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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 454 Offenlegung der Verwendung fortgeschrittener Messansätze für operationelle Risiken

  
  Lieferung: 08/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 454 Artikel 454 Offenlegung der Verwendung fortgeschrittener Messansätze für operationelle Risiken Institute, die die… …................................................................................................ 7 Vorbemerkung Art. 454 beinhaltet die Offenlegung von bestimmten Informationen für Institute, die fortgeschrittenen Messansätze gemäß den Art. 321… …auf Grundlage des Geschäftsindikators (Business Indicator – BI), wobei Institute mit einem BI größer 750 Mio. EUR zudem gemäß Art. 316 ff. ihre… …Mindestkapitalanforderungen) zwar nicht mehr verwendet werden kann. Die Offenlegungsanforderungen von Art. 454 gelten aber weiterhin für alle Institute, die bislang den AMA… …und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit. Art. 73 CRD verpflichtet Institute, solide Verfahren zur Sicherstellung ihrer internen Kapitalangemessenheit… …dabei aber nur für Institute, die den AMA (weiterhin in der Säule 2) nutzen. 5 Tabelle 1: Offenlegung gemäß Art. 454 i. V. m. Art. 433a bis 433c SNCIs 3… …andere Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit nicht börsennotiert börsennotiert nicht börsennotiert börsennotiert alle Angaben jährl. große nicht… …435, dort sind auch die entsprechenden Tabellen und Anforderungen aufgeführt. 3 Abkürzung für „kleine und nicht komplexe Institute“ i. S. v. Art. 4 Abs… …in Teil 8 Titel II und III der besagten Verordnung genannten Informationen durch die Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU)… …hat. Hierbei ist zu beachten, dass es sich es bei dem Tool der EBA lediglich um eine Unterstützung für die Institute handelt; maßgeblich für die…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 455 Verwendung interner Modelle für das Marktrisiko

  
  Lieferung: 08/26

  …Bitterwolf 1 1000 Art. 455 CRR – Kommentar (2) Institute legen auf aggregierter Basis für alle Handelstische, die von den in Artikel 325az genannten internen… …Geschäftstagen bei einem Konfidenzniveau von 99 % aus Rückvergleichen ergeben haben, nach Artikel 325bf Absatz 6. (3) Institute legen auf aggregierter Basis für… …................................................................................................. 12–15 Vorbemerkung Die Offenlegungsanforderungen von Art. 455 richten sich an Institute, die für die Ermittlung ihrer Marktrisikopositionen ein internes… …Offenlegungsanforderungen für Institute, die den vereinfachten Standardansatz (SSA) oder alternativen Standardansatz (ASA) nutzen, finden sich in Art. 445. 2 Mit der… …ihrer Auswirkungen auf Institute in der Union erfolgen (vgl. Erw.-Grund 37 zur CRR III). KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/26 Sylvia Bitterwolf 3 4 1000 Art. 455 CRR –… …. Dies hat insgesamt auch Auswirkungen auf die Offenlegung, für die Übergangsregelungen gelten. Gemäß Art. 520a haben Institute bis zum 1. Januar 2027 die… …433a bis 433c in folgendem Umfang und Häufigkeit offenzulegen; siehe Tabelle 1. Die nachfolgenden Anforderungen gelten dabei aber nur für Institute, die… …. Art. 433a bis 433c SNCIs 8 andere Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit nicht börsennotiert börsennotiert nicht börsennotiert börsennotiert alle… …2027 – ist erst zu einem späteren Zeitpunkt erfolgt. 8 Abkürzung für „kleine und nicht komplexe Institute“ i. S. v. Art. 4 Abs. 1 Nr. 145, weitergehend… …. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates genannten Informationen durch die Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr…

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• Dokumententyp - Verzeichnis

  Inhaltsverzeichnis

  
  Lieferung: 08/26

  ….................................................................. 115 § 2 § 2a Ausnahmen für gruppenangehörige Institute und Institute, die institutsbezogenen Sicherungssystemen angehören ....... 115 § 2a § 2b… …die Aufsicht über Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen, gemischte Finanzholding- Gruppen und gruppenangehörige Institute ........ 115 § 8c § 8e… ….................................. 115 §§ 8 und 9 Anh. 1 Strafgesetzbuch (StGB) ................... 115 §§ 8 und 9 Anh. 2 Zweiter Abschnitt – Vorschriften für Institute, Institutsgruppen… …................................ 115 § 10d § 10e Kapitalpuffer für systemische Risiken ................ 115 § 10e § 10f Kapitalpuffer für global systemrelevante Institute… …..................................................................... 115 § 10f KWG/CRR, Erg.-Lfg. 7/26 5 020 Inhaltsverzeichnis § 10g Kapitalpuffer für anderweitig systemrelevante Institute… …...................................... 115 § 10g § 10h Zusammenwirken der Kapitalpuffer für systemische Risiken, für global systemrelevante Institute und für anderweitig systemrelevante… …Institute .................................................. 115 § 10h § 10i Kombinierte Kapitalpufferanforderung .............. 115 § 10i § 10j Anforderung… …systemrelevante Institute ...................... 115 § 12 § 12a Begründung von Unternehmensbeziehungen… …...................................................... 115 § 22o 8 Inhaltsverzeichnis 020 3. Kundenrechte 4. Werbung und Hinweispflichten der Institute § 23 Werbung… …. Besondere Pflichten der Institute, ihrer Geschäftsleiter sowie der Finanzholding-Gesellschaften, der gemischten Finanzholding- Gesellschaften und der…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 429 Vorbemerkungen

  
  Lieferung: 07/26

  …(LR Puffer) für alle global systemrelevanten Institute (G-SRI). Damit werden global systemrelevante Institute (G-SRIs) dazu verpflichtet, zusätzlich zur… …CRR dahingehend zu, dass Institute, die auch gemäß Artikel 14 der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 zugelassen sind (zentrale Gegenparteien), nicht… …Institute, denen von den zuständigen Aufsichtsbehörden ein Waiver nach Art. 7 Absätze 1 oder 3 gewährt wurde. Nach § 1a KWG gelten die Anforderungen der CRR…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 429 Berechnung der Verschuldungsquote

  
  Lieferung: 07/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 429 Art. 429 Berechnung der Verschuldungsquote (1) Die Institute berechnen ihre Verschuldungsquote nach der in den Absätzen… …Gesamtrisikopositionsmessgröße und wird als Prozentsatz angegeben. Die Institute berechnen die Verschuldungsquote am Berichtsstichtag. (3) Für die Zwecke von Absatz 2 ist die… …Verkäufe, berechnet nach Artikel 429g. Die Institute behandeln Geschäfte mit langer Abwicklungsfrist gemäß Unterabsatz 1 Buchstaben a bis d, je nach… …Anwendbarkeit. Die Institute dürfen die in Unterabsatz 1 Buchstaben a und d genannten Risikopositionswerte um den entsprechenden Gesamtbetrag der allgemeinen… …Zwecke von Unterabsatz 1 Buchstabe b und Unterabsatz 2 des vorliegenden Absatzes dürfen die Institute ein verbundenes Unternehmen nur dann als Kunden… …. (7) Soweit in diesem Teil nicht ausdrücklich etwas anderes bestimmt ist, berechnen die Institute die Gesamtrisikopositionsmessgröße nach folgenden… …Gesamtrisikopositionsmessgröße verwendet; b) Aktiva werden nicht gegen Verbindlichkeiten aufgerechnet. (8) Abweichend von Absatz 7 Buchstabe b dürfen die Institute den… …ermittelt. Die Verschuldungsquote ist am Berichtsstichtag zu berechnen. 1 Die Institute haben die Verschuldungsquote gem. Art. 15 Durchführungsverordnung (EU)… …. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates auf die aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) 2021/451… …Handelsrisikopositionen seines Kunden garantiert. Weiterhin wird klargestellt, dass die Institute ein verbundenes Unternehmen nur dann als Kunden behandeln dürfen, wenn…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 429a Aus der Gesamtrisikopositionsmessgröße ausgeschlossene Risikopositionen

  
  Lieferung: 07/26

  …regionalen oder lokalen Gebietskörperschaft eines Mitgliedstaats zu fördern. (4) Die Institute schließen die in Absatz 1 Buchstaben g und h des vorliegenden… …Institute können die in Absatz 1 Buchstabe n aufgeführten Risikopositionen ausschließen, wenn alle folgenden Bedingungen erfüllt sind: a) Die für das Institut… …müssen bei der Anforderung an die Verschuldungsquote der Anteilseigner berücksichtigt werden. Die Erleichterungen gelten für Institute, die keine… …bedeutenden französischen CRR- Institute diese Erleichterung nicht bei der Ermittlung der Verschuldungsquote gewähren wollte (EZB Entscheidung vom 24. August… …geldpolitischer Maßnahmen. Seinerzeit hat die Bafin die Nutzung dieser temporären Erleichterung für die unter ihrer Aufsicht stehenden Institute während der COVID… …Aspekte erfasst werden wie etwa die Errichtung der Institute, die Art ihrer Tätigkeiten, ihre Ziele, die durch öffentliche Stellen getroffenen…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 429b Berechnung des Risikopositionswerts von Aktiva

  
  Lieferung: 07/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 429b Art. 429b Berechnung des Risikopositionswerts von Aktiva (1) Die Institute berechnen den Risikopositionswert von… …nur den Gesamtsaldo der Liquiditätsbündelungsvereinbarung berücksichtigen zu können. (4) Abweichend von Absatz 1 Buchstabe b dürfen die Institute den… …die Institute nur dann davon ausgehen, dass ein Abrechnungsmechanismus funktional auf eine Nettoabwicklung hinausläuft, wenn das Nettoergebnis der… …Abrechnungszeitraums im Abwicklungsmechanismus zu einem Ausfall des Wertpapierteils eines Wertpapierfinanzierungsgeschäfts, so lösen die Institute dieses Geschäft und… …diese Geschäfte eine einheitliche Auslegung der Aufrechnung von Sicherheiten durch die Institute erfolgt. Nach Erwägungsgrund 4 der seinerzeitigen Del. VO… …(EU) 2015/62 erhöhen gleiche Berechnungsvorgaben die internationale Vergleichbarkeit und schaffen somit gleiche Wettbewerbsbedingungen für die Institute… …des Wertpapierteils eines Wertpapierfinanzierungsgeschäfts kommen, so lösen die Institute dieses Geschäft und seinen dazugehörigen Barteil aus dem…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 429c Berechnung des Risikopositionswerts von Derivaten

  
  Lieferung: 07/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 429c Art. 429c Berechnung des Risikopositionswerts von Derivaten (1) Die Institute berechnen den Risikopositionswert der in… …II Kapitel 6 Abschnitt 3 festgelegten Methode. Bei der Berechnung des Risikopositionswerts dürfen die Institute Schuldumwandlungsverträge und sonstige… …Nettingvereinbarungen im Einklang mit Artikel 295 berücksichtigen. Die Institute berücksichtigen kein produktübergreifendes Netting, dürfen aber innerhalb der in Artikel… …produktübergreifenden vertraglichen Nettingvereinbarungen unterliegen. Die Institute rechnen verkaufte Optionen in die Gesamtrisikopositionsmessgröße ein, selbst wenn… …Zusammenhang mit Derivatkontrakten die Summe der Aktiva im Sinne des geltenden Rechnungslegungsrahmens reduziert, so machen die Institute diese Reduzierung… …rückgängig. (3) Für die Zwecke des Absatzes 1 dürfen die Institute bei der Berechnung des Wiedereindeckungsaufwands für Derivatkontrakte gemäß Artikel 275 nur… …dürfen die Institute im Falle einer Streitigkeit über die Höhe des Nachschusses den unstrittigen Betrag der ausgetauschten Sicherheiten erfassen. (4) Für… …die Zwecke des Absatzes 1 des vorliegenden Artikels berücksichtigen Institute erhaltene Sicherheiten nicht bei der Berechnung des NICA im Sinne des… …die Institute den Wert des bei der Berechnung des potenziellen künftigen Risikopositionswerts nach Maßgabe des Artikels 278 Absatz 1 verwendeten… …von Absatz 1 des vorliegenden Artikels dürfen Institute die in Teil 3 Titel II Kapitel 6 Abschnitt 4 oder 5 festgelegte Methode zur Ermittlung des…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 429d Zusätzliche Bestimmungen für die Berechnung des Risikopositionswerts geschriebener Kreditderivate

  
  Lieferung: 07/26

  …Bedingungen eine Kreditbesicherung zu stellen. (2) Zusätzlich zu der in Artikel 429c beschriebenen Berechnung beziehen die Institute bei der Berechnung des… …Veränderungen des Zeitwerts, die in die Berechnung des Kernkapitals in Bezug auf diese geschriebenen Kreditderivate eingeflossen sind. Die Institute berechnen den… …, die gehebelt oder durch die Struktur des Geschäfts anderweitig verbessert werden, widerspiegelt. (3) Die Institute dürfen den gemäß Absatz 2 berechneten… …Risikopositionswerts gemäß Artikel 429c Absatz 1 dürfen die Institute aus dem Netting-Satz den Teil eines geschriebenen Kreditderivats herausrechnen, der nicht gemäß… …Abweichend von Absatz 3 Buchstabe b dürfen die Institute erworbene Kreditderivate auf einen Pool von Referenzadressen nutzen, um geschriebene Kreditderivate… …Transaktionen identisch sind. (6) Die Institute setzen den effektiven Nominalbetrag geschriebener Kreditderivate nicht herab, wenn sie eine Kreditbesicherung in… …dürfen die Institute den effektiven Nominalbetrag geschriebener Kreditderivate auf einzelne Referenzverbindlichkeiten gemäß Absatz 3 nur dann um den… …. Besonderheiten bei erworbenen Kreditderivaten auf einen Pool von Referenzadressen (Abs. 5) Abweichend von Absatz 3 Buchst. b dürfen die Institute erworbene…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  CRR Artikel 429e Aufschlag auf das Gegenparteiausfallrisiko bei Wertpapierfinanzierungsgeschäften

  
  Lieferung: 07/26

  …Artikels 429b Absatz 1 rechnen die Institute in die Gesamtrisikopositionsmessgröße einen gemäß Absatz 2 oder 3, je nach Anwendbarkeit, berechneten Aufschlag… …für das Gegenparteiausfallrisiko ein. (2) Die Institute berechnen den Aufschlag für Geschäfte mit einer Gegenpartei, die nicht unter eine die in Artikel… …Ci = der beizulegende Zeitwert der bei Geschäft i von der Gegenpartei erhaltenen Wertpapiere oder Barmittel. Die Institute dürfen E i* gleich null… …vorgesehene Netting-Behandlung in Frage kommt. (3) Die Institute berechnen den Aufschlag für Geschäfte mit einer Gegenpartei, die unter eine die in Artikel 206… …verwalten. (5) Abweichend von Absatz 1 dürfen die Institute, vorbehaltlich einer Untergrenze von 20 % für das anwendbare Risikogewicht, die in Artikel 222… …ermitteln. Die Institute dürfen diese Methode nur verwenden, wenn sie diese auch zur Berechnung des Risikopositionswerts dieser Geschäfte für die Zwecke der… …Sicherheiten (Abs. 5) Wenn Institute für die Ermittlung der Eigenkapitalanforderungen nach dem Kreditrisiko-Standardansatz (KSA) die einfache Methode zur…

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