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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 8.3 Übernahmen und Fusionen

  
  Lieferung: 08/22

  …nicht zwingend die Erstellung gesonderter Konzepte. Vielmehr werden die erforderlichen Prüfungen bei Übernahmen und Fusionen regelmäßig bereits im Rahmen… …Rahmen der MaRisk-Novelle 2017 aufgenommen. Wenn auch nicht explizit aufgeführt, so ist davon auszugehen, dass sich diese Anforderungen nur auf bedeutende…
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  AT 9 Auslagerung

  
  Lieferung: 08/22

  …Zentralbankfunktionen (innerhalb von Finanzverbünden) bzw. Clearingstellen im Rahmen des Zahlungsverkehrs und der Wertpapierabwicklung, – die Inanspruchnahme von… …Begriffsdefinition nicht an (dazu näher in Anm. 13 zu § 25b KWG). Die Wesentlichkeit entscheidet allenfalls nachgelagert sowohl im Rahmen des § 25b KWG als auch… …kommenden Aktivitäten und Prozessen auf „sonstige institutstypische Dienstleistungen“ wurde sodann im Rahmen der Umsetzung der Finanzmarktrichtlinie (die sog… …– die Nutzung von Zentralbankfunktionen (innerhalb von Finanzverbünden) – die Nutzung von Clearingstellen im Rahmen des Zahlungsverkehrs und der… …Arbeitsteilung eines Finanzverbundes erforderlich waren. Gemeint waren beispielsweise die Funktionen der Clearingstellen im Rahmen des Zahlungsverkehrs und der… …Wertpapierabwicklung sowie die Zentralbankfunktion innerhalb eines Finanzverbundes. Seit der Überarbeitung der Outsourcing-Regelungen im Rahmen der Neufassung der MaRisk… …Risikosteuerung zu beachten. Die maßgeblichen Organisationseinheiten sind bei der Erstellung der Risikoanalyse einzubeziehen. Im Rahmen ihrer Aufgaben ist auch die… …Organisationseinheiten bei der Erstellung einbezogen werden (AT 9 Tz. 2 Satz 2 MaRisk). Im Rahmen ihrer Aufgaben ist auch die Interne Revision zu beteiligen (AT 9 Tz. 2… …Rahmen des jährlichen Strategieüberprüfungsprozesses, bei dem sowohl externe als auch interne Einflussfaktoren zu berücksichtigen sind (vgl. insoweit AT… …Tz. 4 hervorhebt, dass Aktivitäten und Prozesse eines Instituts grundsätzlich auslagerbar sind. Dass hier im Rahmen der 5. MaRisk-Novelle das Wort…

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  BTO 2 Handelsgeschäft

  
  Lieferung: 08/22

  …aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozess (SREP)“ (EBA/GL/2022/03, zu Redaktionsschluss lag nur die englische Fassung vor) mit der Vorgabe, dass im Rahmen…
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  § 25j Zeitpunkt der Identitätsüberprüfung

  
  Lieferung: 07/22

  …Rahmen von § 25j muss sichergestellt sein, dass im Falle der Rückzahlung eingegangener Gelder, diese ausschließlich an den jeweiligen Einzahler…
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  § 25k Verstärkte Sorgfaltspflichten

  
  Lieferung: 07/22

  …bei der Annahme von Bargeld im Rahmen von Sortengeschäften besondere Sorgfalt anzuwenden, wenn die Transaktion – nicht über ein bei dem Institut… …von Rahmenverträgen noch unbekannt waren. Mit dieser Vorschrift hat der Gesetzgeber eine Lücke bei der Überwachung von Zahlungsströmen im Rahmen der…
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  § 25l Geldwäscherechtliche Pflichten für Finanzholding-Gesellschaften

  
  Lieferung: 07/22

  …Sorgfaltspflichten wurde im Rahmen der Neufassung des Gesetzes über das Aufspüren von Gewinnen aus schweren Straftaten (Geldwäschegesetz – GwG) vom 23. Juni 2017 (BGBl…
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  § 25m Verbotene Geschäfte

  
  Lieferung: 07/22

  …. Nach Ziffer 5.1.2 Nr. 5 der BaFin-AuA-BT-KI sind die durchzuführenden Maßnahmen im Rahmen von Korrespondenzbankbeziehungen von Seiten des nach dem… …die Kunden des Respondenzinstituts, diese sind insbesondere keine wirtschaftlich Berechtigten im Rahmen der Korrespondenzbankbeziehung. Die Ausführungen…
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  AT 4.4.3 Interne Revision

  
  Lieferung: 07/22

  …der Vorsitzende des Prüfungsausschusses Auskünfte beim Leiter der Internen Revision einholen kann. Kommentierung: Die Geschäftsleitung ist im Rahmen… …. durch Erlassen von Richtlinien und Weisungen – deren Einhaltung im Rahmen von Prüfungen zu beurteilen ist. AT 4.4.3 Tz. 2 unterstreicht die diesbezügliche… …prüfenden Sachverhalte sind eine wesentliche Voraussetzung für die Funktionsfähigkeit der Internen 1 Im Rahmen der 6. MaRisk-Novelle wurde in BT 2.1 Tz. 3 die…

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  AT 6 Dokumentation

  
  Lieferung: 07/22

  …risikorelevanten Kreditgeschäft oder die Wahrnehmung der Kompetenz im Rahmen der Kreditentscheidung, während zu den „wesentlichen Festlegungen“ z. B. die Analyse der…
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  AT 7.2 Technisch-organisatorische Ausstattung

  
  Lieferung: 07/22

  …Anforderungen bleiben hiervon unberührt; sie werden durch die BAIT im Rahmen ihres Gegenstands konkretisiert. Die BAIT sind zwar detaillierter als die MaRisk… …ihre Schatten voraus, die die IT-Regulatorik treiben werden. So hatte die EU-Kommission bspw. im September 2020 im Rahmen ihres Digital Finance Package… …eingerichteten Berechtigungen dürfen nicht im Widerspruch zur organisatorischen Zuordnung von Mitarbeitern stehen. Insbesondere bei Berechtigungsvergaben im Rahmen… …BAIT), die routinemäßige Datensicherung (vgl. Kapitel 8, Tz. 8.7 BAIT), die Entwicklung von Software (vgl. Kapitel 8 BAIT) sowie Maßnahmen im Rahmen eines… …individuell „angemessenen“ Rahmen zu finden und im Institut zu implementieren. Die BAIT präzisieren in diesem Zusammenhang (und wurden mit der BAIT-Novelle 2021… …Ausrichtung und Steuerung der IT und der Informationssicherheit in der Bank sind im Rahmen der IT-Strategie und IT-Governance (vgl. Kapitel 1 und 2 BAIT) zu… …Zugriffsberechtigungen wird geregelt, welche Personen im Rahmen ihrer Funktionen oder welche IT-Anwendungen bevollmächtigt sind, Informationen, Daten oder auch… …im Rahmen von Rollenmodellen besonders zu achten (AT 7.2 Tz. 2, Erläuterungen). Eventuell müssen IT-Berechtigungen befristet erteilt werden, z. B. in… …eingeführt. In diesem Zusammenhang konkretisieren die BAIT im Kapitel 7 (Tz. 7.1 ff.) Anforderungen an IT-Projekte. So ist bspw. im Rahmen der… …sonstigen Fremdbezug fallen auch IT-Dienstleistungen, die durch Dritte im Rahmen von IT-Projekten oder zur Installation der IT-Hardware und Infrastruktur in…

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