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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 52 Sonderaufsicht

  
  Lieferung: 07/10

  …KWG Kommentar 115 §52 FÜNFTER ABSCHNITT Sondervorschriften § 52 Sonderaufsicht Soweit Institute einer anderen staatlichen Aufsicht unterliegen… …es hinsichtlich einiger Institute Konkurrenz zwischen der Aufsicht durch die Bankenaufsicht und einer aus fachlichen Gründen bestehenden Sonderaufsicht… …über diese Institute. In der Regel ging es bei dieser Sonderaufsicht um eine Anstaltsaufsicht, die auch auf anderen Rechtsnormen als dem KWG basierte… …über bestimmte Institute bzw. Institutsgruppen hatten jedoch immer schon unterschiedliche Zielsetzungen. Die Bankenaufsicht soll durch vorbeugende… …. Demgegenüber soll die Anstaltsaufsicht auch fördernd auf die ihr unterliegenden Institute einwirken, um sicherzustellen, dass diese den öffentlichen Aufgaben…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 1.1 Funktionstrennung und Votierung

  
  Lieferung: 09/23

  …Instituten sind unter bestimmten Voraussetzungen Ausnahmen hinsichtlich der Funktionstrennung möglich. Erleichterungen für kleine Institute Soweit ein… …Kreditgeschäften, die von Dritten initiiert werden (Tz. 4 Satz 2). In diesen Fällen sind die Institute grundsätzlich frei zu bestimmen, dass bei Kreditentscheidungen… …Limits für Kredite entsprechen und auf das Geschäftsmodell der Institute abgestimmt sein. Die Einordnung der Kreditentscheider in die organisatorische und… …Rechnung tragen und auch die Kreditlimits und Obergrenzen für Engagements berücksichtigen. In bestimmten Fällen sollten Institute übertragene Befugnisse… …Mitarbeiter sollten die Institute die Besonderheiten der dieser individuellen Entscheidungsbefugnis unterliegenden Kreditfazilitäten berücksichtigen… …, einschließlich ihrer Größe und Komplexität sowie der Arten und Risikoprofile der Kreditnehmer. Außerdem sollten die Institute sicherstellen, dass die betreffenden… …Mitglieder festgelegt werden, einschließlich ggf. Aspekten wie Abstimmungsverfahren (Einstimmigkeit oder einfache Stimmenmehrheit). Wenn die Institute dem… …. Die Institute sollten den Umfang dieser Vetorechte, die Eskalations- oder Widerspruchsverfahren und die Art der Einbeziehung der Geschäftsleiterebene… …festlegen. Objektivität und Unvoreingenommenheit bei Kreditentscheidungen Die Institute sollten sicherstellen, dass die Entscheidungen der Kreditentscheider… …. Insbesondere sollten die Institute für die Zwecke dieser Leitlinien sicherstellen, dass eine an Kreditentscheidungen beteiligte Person, z. B. ein Mitarbeiter…

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  Artikel 49 Erfordernis von Abzügen im Falle von Konsolidierung, zusätzlicher Beaufsichtigung oder institutsbezogenen Sicherungssystemen

  
  Lieferung: 04/25

  …, Erg.-Lfg. 4/25 Smit 1 1000 Art. 49 CRR – Kommentar (2) Institute, die der Beaufsichtigung auf konsolidierter Basis gemäß Teil I Titel II Kapitel 2… …bis v sind erfüllt, i) die Institute fallen unter das gleiche institutsbezogene Sicherungssystem nach Artikel 113 Absatz 7, ii) die zuständigen Behörden… …. 49 v) die in das jeweilige institutsbezogene Sicherungssystem einbezogenen Institute erfüllen zusammen auf konsolidierter Basis oder auf Basis der… …Art. 133 Abs. 3 i. V. m. Art. 113 Abs. 5 CRR und beträgt grundsätzlich 100 % 6 . Ebenfalls können auch Institute, die im Rahmen der aufsichtlichen… …institutsbezogenen Sicherungssysteme nur die FINREP-Datenpunkte zu liefern haben, die durch alle ihre Institute auch auf Einzelebene zu melden sind. Diese FINREP-…

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  Artikel 103 Führung des Handelsbuchs

  
  Lieferung: 07/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 103 Artikel 103 Führung des Handelsbuchs (1) Die Institute verfügen über klar definierte Regeln und Verfahren für die… …Risikoabschlags zu bewerten sind; für nach IFRS bilanzierende Institute sind die Standards nach IFRS 9 und IFRS 13 maßgeblich. 2 3 4 5 6 KWG/CRR, Erg.-Lfg. 7/25… …models 4 , als allgemeine Dokumentationspflichten im Kontext der Handelsbuchtätigkeiten der Institute aus, die über die explizit vorgegebenen Punkte des… …bewerteten Handelsbuchpositionen. Aus den MaRisk ergibt sich für Deutsche Institute nach BTR 2.2 „Marktpreisrisiken des Handelsbuches“ eine Anforderung nach… …Positionsverantwortlichen. Art. 94 CRR erlaubt Vereinfachungen und Ausnahmen für Handelsbuchtätigkeiten von geringem Umfang. Sofern Institute die Anforderungen erfüllen, so…

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  § 8e Aufsichtskollegien

  
  Lieferung: 03/22

  …der Gruppe erweitert. B. Vorbemerkung Der Grad der internationalen Aktivitäten und Verflechtungen der Institute und der Instituts- oder… …Aufsichtsbehörden, die für die Beaufsichtigung des Instituts oder der einzelnen gruppenangehörigen Institute und Zweigstellen zuständig sind, immer schwerer gemacht… …von Aufnahmemitgliedstaaten, in denen nicht bedeutende Zweigstellen niedergelassen sind, – die zuständigen Stellen aus Drittstaaten, in denen Institute… …gruppenangehörigen Institute sollte regelmäßig die Gelegenheit erhalten, mit dem Aufsichtskollegium zu sprechen. Inhaltlich sollten die beaufsichtigten Institute über… …Kommunikation mit dem Mutterunternehmen, im Übrigen bleibt die Zuständigkeit hinsichtlich der weiteren gruppenangehörigen Institute grundsätzlich bei der jeweils… …. Das Prüfungsprogramm bezieht sich auf das Mutterunternehmen sowie alle in einem Mitgliedstaat zugelassenen Institute oder niedergelassenen Zweigstellen… …Wirtschaftsraums erhebliche Marktanteile innehaben und teilweise größer sind als die größten einheimischen Institute. Insoweit können Fehlentwicklungen in einer… …(SSM-Rahmenverordnung). Da die bis dahin bestehenden Aufsichtskollegien für deutsche Institutsoder Finanzholding-Gruppen vor allem Institute betrafen, die nunmehr als… …bedeutende Institute der unmittelbaren Aufsicht der EZB unterliegen, hat § 8e KWG mit der Schaffung des einheitlichen Aufsichtsmechanismus viel von seiner…

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  § 26 Vorlage von Jahresabschluß, Lagebericht und Prüfungsberichten

  
  Lieferung: 06/19

  …Institute haben den Jahresabschluss in den ersten drei Monaten des Geschäftsjahres für das vergangene Geschäftsjahr aufzustellen und den aufgestellten sowie… …Finanzdienstleistungsinstitute (Institute – § 1 Abs. 1b) dar, die einen Einblick in die Struktur der beaufsichtigten Institute und die Größenordnung der einzelnen Geschäftsarten… …gewähren. Die in § 26 festgelegten Pflichten der Institute sollen die Bankenaufsicht möglichst frühzeitig über die aus den Abschluss- und Prüfungsunterlagen… …Bundesanstalt und die Bundesbank in die Lage versetzt, ihre Beurteilung der einzelnen Institute zu aktualisieren und erforderlichenfalls die zur Gefahrenabwehr… …eines Konzernabschlusses Nach dem durch das 3. Ä. G. KWG eingeführten neuen Absatz 3 müssen Institute, die einen Konzernabschluss oder einen… …. Institute, die von der Möglichkeit Gebrauch machen, einen Einzelabschluss nach § 325 Abs. 2a HGB aufzustellen, der insbesondere der Offenlegung dient, haben… …Jahresabschlusses Gemäß § 31 Abs. 2 Satz 1 können einzelne Institute von der Pflicht zur Einreichung des aufgestellten und des festgestellten Jahresabschlusses nach §… …zu § 31 Abs. 2). 13 Fristen für die Einreichung des Jahresabschlusses Gemäß § 26 Abs. 1 Satz 1 haben die Institute den in den ersten drei Monaten des… …der Kreditinstitute prüfen die ihrer Sicherungseinrichtung angeschlossenen Institute durch ihre Prüfungsverbände und Prüfungsstellen, um frühzeitig…

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  Einführung zur Kommentierung der Anzeigenverordnung – AnzV

  
  Lieferung: 09/25

  …. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 9/25 Albert 1 2 125 Einf. AnzV AnzV – Kommentar – Institute (vgl. § 1 Abs. 1b KWG), d. h. Kreditinstitute i. S. v. § 1 Abs. 1 KWG und… …und Aufsichtsratsmitgliedern betreffen. Die Anlagen 3 bis 5 betreffen das Beteiligungsmeldewesen der Institute, Finanzholding-Gesellschaften und… …Rechtsverordnung u. a. – alle Institute oder Arten oder Gruppen von Instituten von der Pflicht zur Anzeige bestimmter Kredite und Tatbestände z. B. nach § 24 Abs. 1… …Rechtsverordnung sind gemäß § 24 Abs. 4 S. 4 KWG die Spitzenverbände der Institute anzuhören. Dem trägt die BaFin regelmäßig durch ein öffentliches… …. Insbesondere übt die EZB die direkte Aufsicht über die sogenannten Significant Institutions (SIs, Bedeutende Institute; hierunter fallen vor allem Institute mit… …Institutions (LSIs; Weniger bedeutende Institute, d. h. Institute unter rein nationaler Aufsicht) einerseits bzw. SIs andererseits eingeführt. Die Neuerungen… …eingefügten Ermächtigung in § 1 Abs. 4 AnzV hat die deutsche Aufsicht die Institute dazu verpflichtet, aufgestellte und festgestellte Jahresabschlüsse… …Bundesbank-Internetseite). – In der o. g. Rubrik hat die Deutsche Bundesbank zudem das Schreiben an die Institute zur Umsetzung der elektronischen Entgegennahme von…

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  § 10i Kombinierte Kapitalpuffer-Anforderung

  
  Lieferung: 04/24

  …systemrelevante Institute nach § 10f und für anderweitig systemrelevante Institute nach § 10g, b) des § 10h Absatz 2 der Summe aus einem Kapitalpuffer für global… …systemrelevante Institute nach § 10f oder einem Kapitalpuffer für anderweitig systemrelevante Institute nach § 10g und einem Kapitalpuffer für systemische Risiken… …. Auszahlungshindernisse in Hinblick auf variable Vergütungsbestandteile. Außerdem ist die Bankenaufsicht einzuschalten. Institute, welche die kombinierte… …(„Leverage Ratio“) für global systemrelevante Institute (G-SRI) erfolgt – einschließlich Ausschüttungsbeschränkungen bei dessen Unterschreitung, vgl. § 10j. 17… …. Anwendungsbereich, Abs. 1, Abs. 1a und Abs. 9 § 10i richtet sich explizit an Institute, Absatz 1. Dies sind Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute, § 1… …umfasst Institute mit Sitz in Deutschland sowie grundsätzlich deutsche Zweigstellen von Instituten mit Sitz in Drittstaaten (§ 53 KWG). Für deutsche… …Zweigstellen von Instituten mit Sitz im EU-Ausland gilt § 10i dagegen nicht (Umkehrschluss aus § 53b Abs. 3). 28 Für Institute aus anderen EU-Mitgliedstaaten… …ggfs. weiteren seitens der Aufsichtsbehörde verbindlich angeordneten Anforderungen aus § 6c bzw. § 10 Abs. 3 und 4 KWG. Darüber hinaus haben Institute… …Institute bzw. systemische Risiken: Dies ist in den Fällen des § 10h Abs. 1 der höhere der Kapitalpuffer für global systemrelevante Institute nach § 10f und… …für anderweitig systemrelevante Institute nach § 10g und bei Einschlägigkeit von § 10h Abs. 2 die Summe aus einem Kapitalpuffer für global…

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  Artikel 314 Geschäftsindikator

  
  Lieferung: 03/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 314 Artikel 314 Geschäftsindikator (1) 1 Institute berechnen ihren Geschäftsindikator gemäß folgender Formel: BI = ILDC +… …Systeme für die Überwachung und Einstufung operationeller Risiken verfügt, können Institute, die Mitglied eines institutsbezogenen Sicherungssystems sind… …Instituten erhalten oder an Institute zahlen, welche Mitglied desselben institutsbezogenen Sicherungssystems sind. Etwaige Verluste, die sich aus den damit… …........................................................... 28 Vom Geschäftsindikator ausgenommene Posten (Abs. 7) ....................... 32 Institute mit einer Tätigkeitsdauer von weniger als drei Jahren (Abs… …auf die aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014, Anhang IV. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 3/25… …Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates auf die aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der… …aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014, Anhang IV. 12 Kirsch CRR – Kommentar 1000 Art. 314… …auf die aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014, Anhang IV. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 3/25… …die aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr. 680/2014, Anhang IV. 16 Kirsch CRR – Kommentar 1000… …. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates auf die aufsichtlichen Meldungen der Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) Nr…

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  BTR 1 Adressenausfallrisiken

  
  Lieferung: 09/24

  …ist, die betreffenden Institute im Falle von Zahlungsschwierigkeiten zu stützen. Auf die Notwendigkeit, Risikokonzentrationen bei Adressenausfallrisiken… …. Vielmehr gehe es in erster Linie darum, dass sich die Institute – schon aus Eigeninteresse – entsprechend intensiv mit ihren jeweiligen „Klumpen“… …Entscheidungen zu ESG-Themen wesentlich beeinträchtigt sein kann (etwa eine CO2-Bepreisung). Nach dem neu eingefügten Satz 2 in BTR 1 Tz. 1 sollen Institute die… …müssen auch die Institute selbst nach § 25a KWG sicherstellen, dass sie in ihrem Risikomanagement die Adressausfall- und Strukturrisiken aus den… …Spezialfonds mit zwei oder wenigen Anlegern sollten die beteiligten Institute in der Lage sein, auf Institutsebene Limite zu setzen, diese zu überwachen und… …überschritten wird, müssen Institute sicherstellen, dass sämtliche Limite, die sie für das Direktanlagegeschäft festgesetzt haben, auch dann nicht überschritten… …Tz. 4) übersteigen. In diesen Fällen erwartet die Aufsicht, dass Institute mithilfe ihres individuellen Limitsystems diese Einzelpositionen in ihren… …Anforderungen“, BaFin Journal 9/2023, S. 3, abrufbar unter: https://www.bafin.de/ref/19678060). Allerdings hat sich für die Institute durchaus das Erfordernis… …Grundsatz der Methodenfreiheit liegt die Ausgestaltung der Verfahren im Ermessen der Institute. In BTR 1 Tz. 6 Satz 4 werden lediglich beispielhaft Limite und… …Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTR 1 Kommentierung: Mit der 5. MaRisk Novelle 2017 wurde in das Modul BTR 1 eine neue Tz. 7 eingefügt, wonach Institute…

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