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• Dokumententyp - BaFin

      Rundschreiben 05/2015 BA – Umsetzung der EBA-Leitlinien zur Offenlegung

  
  Lieferung: 08/16

  …KWG – Kommentar 115 Anhang 2 zu § 26a Rundschreiben 05/2015 (BA) – Umsetzung der EBA-Leitlinien zur Offenlegung Geschäftszeichen AS 4-FR… …KWG – Kommentar Geschäftsgeheimnisse und vertraulichen Informationen in Bezug auf ihre Offenlegungspflichten und ihr Recht auf Nichtveröffentlichung… …auf Nichtveröffentlichung gemäß Artikel 432 der Verordnung 2 KWG – Kommentar 115 Anhang 2 zu § 26a (EU) Nr. 575/2013 („Ausnahmen“ oder „Ausnahmen von… …zur Offenlegungsfrequenz beauftragt sind, KWG, Erg.-Lfg. 8/16 3 115 Anhang 2 zu § 26a KWG – Kommentar e) einen geeigneten Berichtsprozess für die… …– Kommentar 115 Anhang 2 zu § 26a fentlichung von Informationen führen würde, welche die wirtschaftlichen Entscheidungen von Nutzern beeinflussen… …Zeit Unterschiede in Art und Umfang der Offenlegungen bewirken. KWG, Erg.-Lfg. 8/16 5 115 Anhang 2 zu § 26a KWG – Kommentar 13. Institute können… …spezifische Begründung vorliegen, die 6 KWG – Kommentar 115 Anhang 2 zu § 26a auf einer Analyse der Auswirkungen einer Offenlegung eines Geschäftsgeheimnisses… …. 8/16 7 115 Anhang 2 zu § 26a KWG – Kommentar c) die Gesamtaktiva des Instituts übersteigen durchschnittlich über vier Jahre hinweg 20 % des… …dieses Mediums bereitstellen. 8 KWG – Kommentar 115 Anhang 2 zu § 26a VIII. Offenlegungen, die häufiger als einmal jährlich vorzunehmen sind 23. Obgleich… …EU-23, KWG, Erg.-Lfg. 8/16 9 115 Anhang 2 zu § 26a KWG – Kommentar ii. Höhe des Gesamtrisikos, das als Nenner angesetzt wird (siehe Zeile 21), iii. die…

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• Dokumententyp - BaFin

      Merkblatt der BaFin: Hinweise zur Erlaubnispflicht nach § 32 Abs. 1 KWG in Verbindung mit § 1 Abs. 1 und Abs. 1a KWG von grenzüberschreitend betriebenen Bankgeschäften und/oder grenzüberschreitend erbrachten Finanzdienstleistungen

  
  Lieferung: 07/19

  …KWG – Kommentar 115 § 32 Anh. 1 Merkblatt der BaFin vom 01. 04. 2005, geändert am 11. 03. 2019: Hinweise zur Erlaubnispflicht nach § 32 Abs. 1 KWG in… …. 1 KWG – Kommentar Keine Einschränkung besteht für die sog. passive Dienstleistungsfreiheit 1 , d. h. das Recht der im Inland ansässigen Personen und… …wird. 2 KWG – Kommentar 115 § 32 Anh. 1 ben (Schreiben des BAKred vom 02. 06. 1998, ersetzt durch das BaFin- Rundschreiben 1/2007 vom 05. 01. 2007 sowie… …Kreditnehmer initiierter sog. „Beauty-Contest“ voraus, in dessen Rahmen sich mehrere KWG, Erg.-Lfg. 7/19 3 115 § 32 Anh. 1 KWG – Kommentar Banken mit ihren auf… …Instituten (z. B. Kreditinstitute, Finanzportfolioverwalter 4 KWG – Kommentar 115 § 32 Anh. 1 oder Anlage-/Abschlussvermittler) bzw. den (freien) Mitarbeitern… …wird regelmä- KWG, Erg.-Lfg. 7/19 5 115 § 32 Anh. 1 KWG – Kommentar ßig mit dem Grundvertrag vereinbart sein), fällt eine solche Fallkonstellation… …konkrete 6 KWG – Kommentar 115 § 32 Anh. 1 Bank- und Finanzdienstleistungen anzubieten. Bezieht sich dagegen eine Werbeanzeige bereits auf den Abschluss von… …Zweigstellen, die in weiteren Drittstaaten belegen sind, in Deutschland grenzüberschreitend tätig KWG, Erg.-Lfg. 7/19 7 115 § 32 Anh. 1 KWG – Kommentar werden… …freistellungsfähig, wenn die Geschäfte über die Vermittlung eines inlän- 8 KWG – Kommentar 115 § 32 Anh. 1 dischen Kreditinstituts zustande kommen. Darüber hinaus… …. 7/19 9 115 § 32 Anh. 1 KWG – Kommentar relevant ist – darzulegen, wie der Geld- und der Wertpapiertransfer abgewickelt wird; • (Muster-)Vertragsformulare…

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• Dokumententyp - BaFin

      Leitfaden zur Beurteilung der fachlichen Qualifikation und persönlichen Zuverlässigkeit

  
  Lieferung: 05/22

  …KWG – Kommentar 115 § 25d Anh. 4 Leitfaden zur Beurteilung der fachlichen Qualifikation und persönlichen Zuverlässigkeit* Dezember 2021… …Kommentar diesen Informationen beurteilt die zuständige Behörde, in welchem Ausmaß das bestellte Mitglied zur kollektiven Eignung und zur Bewältigung der… …Aspekte 6.4.1 Anzeige 6.4.2 Gespräch 7 Anzeigen, Beschlüsse und Nebenbestimmungen 2 KWG – Kommentar 115 § 25d Anh. 4 7.1 Anzeige beabsichtigter Bestellungen… …Beurteilung der fachlichen Qualifikation und persönlichen Zuverlässigkeit KWG, Erg.-Lfg. 3/22 3 115 § 25d Anh. 4 KWG – Kommentar Vorwort Die Begriffe… …, Eigenkapitalverordnung (Capital Requirements Regulation – CRR). 4 KWG – Kommentar 115 § 25d Anh. 4 schlägigen EU-Rechts bzw. anwendbarer nationaler Rechtsvorschriften. Er… …Governance gemäß der Richtlinie 2013/36/EU (EBA/ GL/2017/11). KWG, Erg.-Lfg. 3/22 5 115 § 25d Anh. 4 KWG – Kommentar Deshalb läuft die Beurteilung in jedem… …Kreditinstitute auf die Europäische Zentralbank (ABl. L 287 vom 29. 10. 2013, S. 63). 6 KWG – Kommentar 115 § 25d Anh. 4 Der Leitfaden befasst sich auch mit der… …, S. 1). KWG, Erg.-Lfg. 3/22 7 115 § 25d Anh. 4 KWG – Kommentar nung sieht auch Verpflichtungen für beaufsichtigte Unternehmen vor, bestimmte… …den gemeinsamen Leitlinien der ESMA und der EBA zur Bewertung der Eignung von Mitgliedern des Leitungsor- 8 KWG – Kommentar 115 § 25d Anh. 4 gans und… …Schlüsselfunktionen und Zweigstellenleiter auszulegen. KWG, Erg.-Lfg. 3/22 9 115 § 25d Anh. 4 KWG – Kommentar 3.1 Erfahrung 3.1.1 Praktische Erfahrung und theoretische…

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• Dokumententyp - BaFin

      Merkblatt Family Offices der BaFin vom 12.07.2018: Hinweise zur Erlaubnispflicht gemäß KWG und KAGB von Family Offices

  
  Lieferung: 06/22

  …KWG – Kommentar 115 § 32 Anh. 2 Merkblatt Family Offices der BaFin vom 12. 07. 2018: Hinweise zur Erlaubnispflicht gemäß KWG und KAGB von Family… …– Kommentar Externe Family Offices verwalten das Vermögen mehrerer Familien regelmäßig auf der Grundlage von Geschäftsbesorgungsverträgen. Neben der… …die Empfehlung auf eine Prüfung der persönlichen Umstände des Anlegers gestützt oder als für ihn ge- 2 KWG – Kommentar 115 § 32 Anh. 2 eignet… …Währungen, Zinssätzen oder anderen Erträgen, von Waren, Indices oder Messgrößen bestimmt wird, KWG, Erg.-Lfg. 6/22 3 115 § 32 Anh. 2 KWG – Kommentar 5… …bereits kein gewerbsmäßiges Anwerben vor (vgl. 4 KWG – Kommentar 115 § 32 Anh. 2 auch den Final Report „Guidelines on key concepts of the AIFMD“ der… …115 § 32 Anh. 2 KWG – Kommentar bb) § 32 Abs. 1a Satz 2 und 3 KWG Nach § 32 Abs. 1a Satz 2 KWG, der wie auch Satz 3 der Vorschrift durch das Zweite… …werden. 6 KWG – Kommentar 115 § 32 Anh. 2 Einzelheiten zu dem Tatbestand des Eigengeschäfts ergeben sich aus dem Merkblatt „Hinweise zu den Tatbeständen… …KWG – Kommentar Konzernprivilegs erlaubnisfrei, wenn sie als Tochterunternehmen des Vermögensinhabers anzusehen ist (§ 2 Abs. 1 Nr. 7 und § 2 Abs. 6… …Verein- 8 KWG – Kommentar 115 § 32 Anh. 2 barungen, die der Tätigkeit des Family Offices zugrunde liegen, benötigt: • Gesellschaftsvertrag oder Satzung des… …Fax: (069) 23 88 – 11 11 KWG, Erg.-Lfg. 6/22 9 115 § 32 Anh. 2 KWG – Kommentar Für die Freie und Hansestadt Hamburg, Mecklenburg-Vorpommern und…

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• Dokumententyp - BStBK

      Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durch Steuerberater

  
  Lieferung: 06/05

  …KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 Nr. 3 Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen… …, Erg.-Lfg. 6 / 05 17 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar richtet. Für die Erstellung von Jahresabschlüssen durch Steuerberater sollen daher zukünftig… …Prüfungshandlung dann möglich, wenn der Steuerberater eine Bescheinigung erteilt (vgl. E) III.3.). 18 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 II. Auftragsabgrenzung 1… …und öffentliche Stelle i. S. des § 20 Abs. 2 Nr. 1 Buchstaben b bis d. KWG, Erg.-Lfg. 6 / 05 19 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar 3. Abweichende… …Jahresabschlusses alle Tätigkeiten, die erforderlich sind, um auf der Grundlage der Buchführung und der Inventur sowie der einge- 20 KWG – Kommentar 115 Anhang zu §… …Jahresabschluss nicht auf den Briefbogen des Berufsangehörigen zu drucken. KWG, Erg.-Lfg. 6 / 05 21 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar Die Mitwirkung eines… …(Düsseldorf) erhältlich. 22 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 tern und Steuerbevollmächtigten“ haben zwischen Abschlussvermerken und Abschlussbescheinigungen… …. . . . . . erstellt. Eine Be- KWG, Erg.-Lfg. 6 / 05 23 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar urteilung der Ordnungsmäßigkeit dieser Unterlagen und der Angaben des… …. Die Ausführungen in HFA 4 / 1996 unter D II 2 sowie der HFA 4 / 1996 als Anlage beigefügte 24 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 „Maßnahmenkatalog zur… …. KWG, Erg.-Lfg. 6 / 05 25 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar gen und Angaben des Unternehmens erfolgte auftragsgemäß in eingeschränktem Umfang. Über Art…

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• Dokumententyp - BaFin

      BaFin – Merkblatt – Hinweise zur Erlaubnispflicht von Geschäften im Zusammenhang mit Stromhandelsaktivitäten, Stand: Juni 2011

  
  Lieferung: 09/12

  …KWG – Kommentar 115 Anhang 5 zu § 32 BaFin – Merkblatt – Hinweise zur Erlaubnispflicht von Geschäften im Zusammenhang mit Stromhandelsaktivitäten… …von Finanzdienstleistungsgeschäften ohne Erlaubnis ist nach § 54 KWG strafbar. KWG, Erg.-Lfg. 9/12 1 115 Anhang 5 zu § 32 KWG – Kommentar 1… …zu erfüllen ist und dessen Wert sich 2 KWG, Erg.-Lfg. 9/12 KWG – Kommentar 115 Anhang 5 zu § 32 unmittelbar oder mittelbar vom Preis oder Maß eines… …Menge abzunehmen bzw. zu liefern oder die Abnahme aus 3 115 Anhang 5 zu § 32 KWG – Kommentar dem beruflichen oder gewerblichen Rahmen des… …Tätigkeiten in Zusammenhang mit KWG – Kommentar 115 Anhang 5 zu § 32 Stromhandelsaktivitäten sind insbesondere die folgenden Tatbestände zu prüfen: • Die… …Übermittlung von Aufträgen von Anlegern. KWG, Erg.-Lfg. 9/12 5 115 Anhang 5 zu § 32 KWG – Kommentar 3. Die Abschlussvermittlung § 1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 2 KWG… …. 9/12 KWG – Kommentar 115 Anhang 5 zu § 32 resultieren, umzugehen ist. Portfoliomanagement hilft Energieversorgern, die Einflussfaktoren auf dem… …Kommentar IV. Ausnahmevorschriften Auch wenn ein Unternehmen Bank- oder Finanzdienstleistungsgeschäfte gewerbsmäßig oder in einem Umfang betreibt, der einen… …gelten Unternehmen, die, ohne grenzüberschreitend tätig zu werden, Eigengeschäfte an Derivate- 8 KWG, Erg.-Lfg. 9/12 KWG – Kommentar 115 Anhang 5 zu § 32… …Derivate 9 115 Anhang 5 zu § 32 KWG – Kommentar im Sinne des § 1 Abs. 11 Satz 4 Nr. 2 KWG erbringen, nicht als Finanzdienstleistungsinstitute, sofern a) sie…

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• Dokumententyp - BaFin

      Entwurf konsolidiertes Rundschreiben BaFin vom 16. Februar 2005 betr. Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 18 KWG

  
  Lieferung: 06/05

  …115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar Nr. 2 Entwurf konsolidiertes Rundschreiben BaFin vom 16. Februar 2005 – BA 13 – GS 3350 – 1 / 2005 Betr… …Anstrengungen zur Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse zu unternehmen (Tz. 36). 2 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 Ferner wurden einige Klarstellungen… …ergaben. Diese Klarstellungen stellen keine Verschärfung der Verwaltungspraxis dar. […] KWG, Erg.-Lfg. 6 / 05 3 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar (Entwurf)… …wirtschaftlich als Einheit angesehen werden müssen, zu einer Kreditnehmereinheit zusammenzufassen sind. 4 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 § 21 Abs. 2 bis 4 KWG… …Inhaber von debitorischen Und- bzw. OderKonten betreffen. KWG, Erg.-Lfg. 6 / 05 5 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar über die wirtschaftlichen Verhältnisse… …erforderlich sein, der zusammen mit dem Unternehmen eine Kreditnehmereinheit gemäß § 19 Abs. 2 Satz 2 Nr. 1, Al- 6 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 ternative 3… …aufrechtzuerhalten, müssen für die Geschäftsleitung, die Innenrevision, den Abschlussprüfer und die KWG, Erg.-Lfg. 6 / 05 7 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar… …. 14 zu § 36 5 ) vgl. Regierungsbegründung, BT-DruckS. 7 / 3657, S. 12 8 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 gen störungsfrei bedient werden. Wenn das… …000,– € überschreiten würde. KWG, Erg.-Lfg. 6 / 05 9 115 Anhang zu § 18 KWG – Kommentar nach mindestens der zum Stichtag 31. 12. 2001 erstellte… …uneingeschränkten Bestätigungs- bzw. Prüfungsvermerk versehen 10 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 worden sind, ist in der Regel die Vorlage weiterer Unterlagen zur…

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• Dokumententyp - BaFin

      BaFin – Merkblatt – Hinweise zur Erlaubnispflicht nach § 32 Abs. 1 KWG in Verbindung mit § 1 Abs. 1 und Abs. 1a KWG bei Geschäftstätigkeiten im Zusammenhang mit Emissionszertifikaten, Stand: Juni 2011

  
  Lieferung: 09/12

  …KWG – Kommentar 115 Anhang 6 zu § 32 BaFin – Merkblatt – Hinweise zur Erlaubnispflicht nach § 32 Abs. 1 KWG in Verbindung mit § 1 Abs. 1 und Abs. 1a… …. 9/12 1 115 Anhang 6 zu § 32 KWG – Kommentar CER), § 3 Abs. 6 TEHG, eine nach Artikel 12 des Kyoto-Protokolls ausgestellte Einheit, die einer Tonne… …Recht, keine Pflichten. 2 KWG – Kommentar 115 Anhang 6 zu § 32 Demgegenüber ist das Festgeschäft zwischen Abschluss und Fälligkeit ein beiderseits noch… …Abs. 1 Satz 2 Nrn. 1, 2 oder 8 KWG besteht, KWG, Erg.-Lfg. 9/12 3 115 Anhang 6 zu § 32 KWG – Kommentar • diese Geschäfte oder Eigengeschäfte in… …. Nach der Ausnahmeregelung des § 2 Abs. 6 Satz 1 Nr. 13 KWG gilt ein Unternehmen, soweit es als Haupttätigkeit Eigengeschäfte und Eigen- 4 KWG – Kommentar… …zu § 32 KWG – Kommentar Für Hessen: DEUTSCHE BUNDESBANK Hauptverwaltung in Hessen Taunusanlage 5 60047 Frankfurt am Main 6 Telefon: (069) 23 88-0 Fax…

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• Dokumententyp - Gesetz

      Gesetz zur weiteren Fortentwicklung des Finanzplatzes Deutschland – Viertes Finanzmarktförderungsgesetz

  
  Lieferung: 04/15

  …115 Anhang zu §§ 2–2d KWG – Kommentar Gesetz zur weiteren Fortentwicklung des Finanzplatzes Deutschland (Viertes Finanzmarktförderungsgesetz) vom 21… …Weise der Abwicklung der betriebenen Geschäfte nicht der Aufsicht bedarf.“ 16 KWG – Kommentar 115 Anhang zu §§ 2–2 d e) In Absatz 8 wird die Angabe „und… …115 Anhang zu §§ 2–2 d KWG – Kommentar „1. der Anzeigepflichtige oder, wenn er eine juristische Person ist, auch ein gesetzlicher oder satzungsmäßiger…

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• Dokumententyp - Verordnung

      Anordnung über Mitteilungen in Strafsachen MiStra – Auszug

  
  Lieferung: 05/17

  …KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 60a Anordnung über Mitteilungen in Strafsachen (MiStra) vom 1. August 2015 (BAnz. AT 13.11.2015, B1) – Auszug – 1… …eines Strafbefehls und 2 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 60a 3. die das Verfahren abschließende Entscheidung mit Begründung, wenn eine Mitteilung nach den… …Heil- und Gesundheitsfachberufe (Nummer 26) 4 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 60a 11. Betreiberinnen und Betreiber von sowie Beschäftigte in Alten-…

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