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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 433c Offenlegungen durch andere Institute

  
  Lieferung: 06/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 433c Artikel 433c Offenlegungen durch andere Institute (1) Institute, die nicht Artikel 433a oder 433b unterliegen, legen… …Artikel 447 halbjährlich. (2) Abweichend von Absatz 1 des vorliegenden Artikels legen nicht börsennotierte andere Institute die folgenden Angaben jährlich… …. 433c regelt die Offenlegungsanforderungen für „andere Institute“. Dieser Artikel wurde im Rahmen der CRR II zum 28. 06. 2021 eingeführt. Im Zuge der CRR… …. Begriffsbestimmungen Im Unterschied zu „großen Instituten“ und „kleinen und nicht komplexen Instituten“ (SNCIs) gibt es für „andere“ Institute keine Definition in Art. 4… …Abs. 1. Diese Einstufung ist in der CRR derzeit nur für Teil 8 (Offenlegung) relevant. Unter „anderen“ Instituten werden alle Institute verstanden, die… …weder den Anforderungen für große Institute nach Art. 433a noch denen für kleine und nicht komplexe Institute nach Art. 433b unterliegen. So wie bei… …Börsennotierung unterschieden wird. Demnach müssen börsennotierte andere Institute jährlich die nach Teil 8 der CRR erforderlichen Angaben (vgl. Art. 435 ff. 1 )… …offenlegen; die Schlüsselparameter (Art. 447) zusätzlich halbjährlich. Nicht börsennotierte andere Institute müssen hingegen nur ausgewählte Informationen… …jährlich offenlegen. Näheres dazu zeigt die nachfolgende Übersicht. Tabelle 1: Übersicht über Offenlegungen für andere Institute nicht börsennotiert… …Buchst. a bis d vollst. und h bis k 451 vollst. 451a vollst. 452 vollst. 453 vollst. 454 vollst. 455 vollst. * Nur relevant für Institute, die Art. 92a…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 433a Offenlegungen durch große Institute

  
  Lieferung: 06/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 433a Artikel 433a Offenlegungen durch große Institute (1) Große Institute legen die nachfolgenden Angaben mit folgender… …451a Absatz 2. (2) Abweichend von Absatz 1 legen nicht börsennotierte große Institute, bei denen es sich nicht um G-SRI handelt, die nachstehend… …halbjährlich. (3) Große Institute, die Artikel 92a oder Artikel 92b unterliegen, legen die nach Artikel 437a erforderlichen Angaben halbjährlich offen, mit… …Instituten (Art. 433b) und – sog. „anderen“ Instituten (Art. 433c). Art. 433a regelt die Offenlegungsanforderungen für „große Institute“. Dieser Artikel wurde… …. 2 Die BaFin bestimmt im Einvernehmen mit der Bundesbank mindestens jährlich, welche Institute als A-SRI eingestuft werden. Für diesen Zweck haben… …anderweitig systemrelevanter Institute (A-SRI)“, Stand: 03. 06. 2025, https:// www.bundesbank.de/de/startseite/grundzuege-der-methode-zur-bestimmung-an… …aufsichtsrechtliche Interpretation. Art. 433a nimmt noch eine weitere Abgrenzung in Bezug auf große Institute vor, die Art. 92a oder 92b unterliegen. 3 4 3 Markets in… …richten sich an Institute, die G-SRI- Einheiten sind, Art. 92b Abs. 1 an Institute, bei denen es sich um bedeutende Tochterunternehmen von Nicht-EU-G-SRI… …. 433a wird genau festgelegt, welche Informationen in welcher Frequenz von großen Instituten offengelegt werden müssen. Für große Institute, die zudem den… …Anforderungen von Art. 92a oder 92b unterliegen, enthält Abs. 3 spezielle Regelungen. Demnach müssen große Institute jährlich alle nach Teil 8 der CRR (Art. 435…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 433b Offenlegungen durch kleine und nicht komplexe Institute

  
  Lieferung: 06/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 433b Artikel 433b Offenlegungen durch kleine und nicht komplexe Institute (1) Kleine und nicht komplexe Institute legen die… …bis d, h, i und j. (2) Abweichend von Absatz 1 des vorliegenden Artikels legen nicht börsennotierte kleine und nicht komplexe Institute die… …Institute“. Diese werden in der Praxis häufig auch als „SNCI“ („small and non-complex institution“) bezeichnet. Der Artikel wurde im Rahmen der CRR II zum 28… …für SNCIs war, dass die bis dato geltenden Offenlegungspflichten für kleinere Institute unverhältnismäßig belastend waren. Daher sollen SNCIs weniger… …häufig und weniger detailliert offenlegen müssen als große Institute, damit sie bürokratisch entlastet werden (vgl. Erw.-Grund 57 zur CRR II). Im Zuge der… …2024/855. In der Säule 2 (MaRisk) hat die BaFin in ihrer Aufsichtsmitteilung von November 2024 Erleichterungen für kleine und sehr kleine Institute… …eingeräumt, wobei als „kleine Institute“ Banken i. S. v. Art. 4 Abs. 1 Nr. 145 CRR gelten. Künftig will sich die BaFin auch in den MaRisk an der Definition der… …… nicht börsennotierte kleine und nicht komplexe Institute“ als Adressat nennt. Ebenso führt die EBA in ihrem „Signposting Tool“ 3 für nicht… …. 433b Tabelle 1: Übersicht über Offenlegungen für kleine und nicht komplexe Institute (SNCIs) Artikel CRR Jährlich Inhalt nicht börsennotiert… …der in Teil 8 Titel II und III der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates genannten Informationen durch die Institute…

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  Artikel 434c Bericht über die Machbarkeit der Verwendung der von Instituten, bei denen es sich nicht um kleine und nicht komplexe Institute handelt

  
  Lieferung: 06/26

  …nicht komplexe Institute handelt, gemeldeten Informationen für die Veröffentlichung umfassenderer Offenlegungen auf der EBA-Website [1] Die EBA erstellt… …einen Bericht über die Machbarkeit der Verwendung der Informationen, die Institute, bei denen es sich nicht um kleine und nicht komplexe Institute handelt… …dieser Institute zu verringern. [2] Bei diesem Bericht wird die bisherige Arbeit der EBA in Bezug auf integrierte Datenerhebungen berücksichtigt und er… …Daten kann Doppelarbeit in den Instituten vermieden werden. Kleine und nicht komplexe Institute (SNCIs, vgl. Art. 433b) sind hiervon ausgenommen, da die… …einfließen müssen. Gemäß Art. 434c UAbs. 2 muss der Bericht auf Basis einer Kosten-Nutzen-Gesamtanalyse erfolgen, einschließlich der – Kosten für Institute, –… …die zuständigen Behörden als auch für die Institute erheblich zu verringern (vgl. Erw.-Grund 69 zur CRR II). Zu diesem Zwecks haben EBA und EZB am 18…

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  Artikel 436 Offenlegung des Anwendungsbereichs

  
  Lieferung: 06/26

  …Institute folgende Informationen offen: a) die Firma des Instituts, für das diese Verordnung gilt; b) einen Abgleich des konsolidierten Abschlusses, der gemäß… …Anwendungsbereich für die Institute geregelt. Dieser Artikel wurde im Rahmen der CRR I zum 01. 01. 2014 eingeführt und im Zuge der CRR II ergänzt und erweitert… …SNCIs 1 Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit nicht börsennotiert börsennotiert 1 Abkürzung für „kleine und nicht komplexe Institute“ i. S. v. Art… …. 4 Abs. 1 Nr. 145, weitergehend siehe Kommentierung zu Art. 433b. 2 Sylvia Bitterwolf andere CRR – Kommentar 1000 Art. 436 Institute offenzulegende… …Verordnung genannten Informationen durch die Institute und zur Aufhebung der Durchführungsverordnung (EU) 2021/637 der Kommission. 4 Das Mandat für die DVO… …gemappt hat. Hierbei ist zu beachten, dass es sich es bei dem Tool der EBA lediglich um eine Unterstützung für die Institute handelt; maßgeblich für die… …erfasst wird, – weder konsolidiert noch abgezogen wird, – abgezogen wird. 6 Gemäß Art. 6 Abs. 1 müssen Institute Teil 8 zunächst auf Einzelbasis einhalten… …. Die Einhaltung auf Einzelbasis wird jedoch für alle Institute, die entweder Mutterunternehmen oder ein Tochterunternehmen sind, und Institute, die in… …regulatorischen Kapitalanforderungen handelt. Sofern es sich bei den Unternehmen nicht um Institute handelt, unterliegen diese auch keinen regulatorischen… …Kapitalanforderungen, so dass hier keine „capital deficiencies“ auftreten können. „Capital deficiencies“ sind nur für Institute zu prüfen, die selbst Kapitalnormen…

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  Artikel 138 Allgemeine Anforderungen

  
  Lieferung: 02/26

  …Dienstleistungen in Auftrag gibt. 8Bei der Verwendung von Bonitätsbeurteilungen halten Institute die folgenden Anforderungen ein: a) Ein Institut, das die von einer… …enthält Regelungen, unter welchen Voraussetzungen Institute Bonitätsbeurteilungen (= externe Ratings) von anerkannten Ratingagenturen (ECAI) zur Bestimmung… …Institute. Die Regelungen wurden mit Wirkung zum 01. 01. 2014 in die erste Fassung der CRR aufgenommen und waren bis zur CRR II unverändert geblieben. Mit der… …Ratingagenturen ist in der CRR nicht weiter festgelegt. Voraussetzung ist allerdings, dass die Institute gegenüber ihrer nationalen Aufsichtsbehörde (in Deutschland… …den zuständigen Prüfungsverband bei Kreditgenossenschaften) erfolgen. Zu den Grundsätzen zur Verwendung siehe Rn. 5 ff. hier. Institute, die unter die… …Offenlegungspflichten nach Art. 444 fallen (betrifft „große“ Institute“ sowie börsennotierte „andere“ Institute), müssen zudem die Namen der benannten Ratingagenturen… …offenlegen (vgl. Art. 444 Buchst. a). Widerruf von ECAI (UAbs. 1 Sätze 2 und 3) Institute dürfen die Benennung einer ECAI nach UAbs. 1 Satz 2 auch widerrufen… …Satz 4 ist eine selektive Nutzung einzelner Bonitätsbeurteilungen nicht zulässig. Dies bedeutet, dass Institute über Flexibilität bei der Benennung von… …Ratingagentur(en) genutzt werden müssen. UAbs. 1 Satz 5 führt zunächst den Grundsatz aus, dass Institute in Auftrag gegebene Bonitätsbeurteilungen zu verwenden haben… …Bonitätsbeurteilung oder andere Dienstleistungen in Auftrag gibt. Für die Verwendung von Bonitätsbeurteilungen sind nach UAbs. 1 Satz 8 durch die Institute folgende…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 12a Begründung von Unternehmensbeziehungen

  
  Lieferung: 01/26

  …Kreditwesengesetzes, welcher Vorschriften für Institute, Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen und gemischte Finanzholding-Gruppen enthält, und dort im Kapitel… …. Unternehmensbeziehungen der Institute verfügt. Die Anzeigen sind seither auch an die Deutsche Bundesbank (zuvor nur an das frühere Bundesaufsichts- 5 1 Vgl. Begründung zum… …§§ 10a, 12a KWG). Organisations- bzw. Sicherstellungspflichten In den Anwendungsbereich der CRR fallen nach Art. 1 CRR Institute im Sinne der CRR… …, Finanzholdinggesellschaften und gemischte Finanzholdinggesellschaften. Institute im Sinne der CRR sind gem. Art. 8 CRD zugelassene Kreditinstitute und in Art. 8a Abs. 3 CRD… …CRR-Kreditinstitute bezeichnet. Die nachstehenden Ausführungen beziehen sich zwar auf Institute im Sinne der CRR, gelten gem. Art. 11 Abs. 2 CRR aber auch für… …Vollkonsolidierung aller Institute und Finanzinstitute, die ein Tochterunternehmen des zur Konsolidierung verpflichteten Instituts (bzw. der Finanzholding oder… …Aufsichtsbehörden die Informationen erhalten können, die erforderlich sind, um Institute, Finanzholdinggesellschaften und gemischte Finanzholdinggesellschaften in der… …deutschen Institute (abgesehen von wenigen Ausnahmen, siehe unten) ausgedehnt. Nach § 10a Abs. 1 KWG besteht eine Institutsgruppe aus einem übergeordneten… …Wertpapierinstitute, die nach Art. 11 CRR die Konsolidierung vorzunehmen haben, sowie Institute, die nach § 1a KWG i. V. m. Art. 11 CRR konsolidieren müssen. Unter die… …letztgenannte Alternative fallen alle Institute, die keine CRR-Kreditinstitute, bestimmte Zentralverwahrer oder Wohnungsunternehmen mit Spareinrichtung sind; für…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 6d Eigenmittelempfehlung

  
  Lieferung: 06/26

  …um einen zusätzlichen Eigenmittelpuffer, der sicherstellen soll, „dass Institute in Stressphasen – wie beispielsweise in der aktuellen… …aufsichtlichen Praxis, die zunächst nur auf bedeutende Institute angewandt, jedoch ab Mitte 2016 auf weniger bedeutende Institute ausgeweitet wurde und bei der die… …Aufsicht auf Basis von § 10 Absatz 3 aF (im Gefolge des RiG nunmehr § 6c) SREP-Bescheide an die ihrer Aufsicht unterstehenden Institute versandte. 5 Die… …(EBA/CP/2021/26), beibehalten. 5 Vgl. hierzu auch Deutsche Bundesbank, Der aufsichtliche Überprüfungs- und Bewertungsprozess für kleinere Institute und Überlegungen… …vorgenommene gesetzliche Verankerung in § 6d ist vor diesem Hintergrund zu begrüßen. Bis 2018 versandte die Aufsicht an die Institute standardmäßig zusätzliche… …Aufsicht unterliegenden Institute etwaige Verluste aus adversen Szenarien absorbieren können.“ 13 Die wichtigsten Merkmale und Unterschiede zwischen P2R und… …. In den entsprechenden, gegen Ende 2019 an die Institute gerichteten Schreiben wird unter Bezugnahme auf die EBA/GL/2018/03) ausgeführt, dass „die… …, mit Ausnahme der im Rahmen des Einheitlichen Aufsichtsmechanismus (Single Supervisory Mechanism – SSM) der EZB-Aufsicht unterliegenden Institute. 2.1.2… …) in den an die betreffenden Institute gerichteten Schreiben zur Bekanntgabe der EMZK ausführt, dass die Nicht- 14 15 16 17 29 Leitfaden… …„Rechtsfolgen bei Unterschreiten“ auf S. 23 („Besonders auffällige Institute unterwirft die BaFin jedoch bereits frühzeitig einer noch intensiveren Aufsicht“). 36…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 139 Bonitätsbeurteilung von Emittenten und Emissionen

  
  Lieferung: 02/26

  …................................................................................................ 8 1 2 3 Vorbemerkung Während Art. 138 allgemeine Anforderungen zur Verwendung von Ratings von anerkannten Ratingagenturen (ECAI) durch Institute…
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  § 24a Errichtung einer Zweigniederlassung und Erbringung grenzüberschreitender Dienstleistungen in anderen Staaten des Europäischen Wirtschaftsraums

  
  Lieferung: 03/26

  …Pass für in Deutschland ansässige CRR-Kreditinstitute, so dass diese Institute in anderen Staaten des Europäischen Wirtschaftsraums (EWR 1 ) geschäftlich… …Europäischer Pass ist dabei kein amtliches Dokument gemeint, sondern die Möglichkeit, dass CRR-Kreditinstitute (und die anderen o. a. Institute) auf Basis ihrer…

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