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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 13c Gruppeninterne Transaktionen mit gemischten Unternehmen

  
  Lieferung: 05/05

  …KWG – Kommentar 115 § 13 c § 13 c Gruppeninterne Transaktionen mit gemischten Unternehmen (1) Ein Einlagenkreditinstitut, E-Geld-Institut… …Bundesbank bedeutende gruppeninterne Transaktionen mit gemischten Unternehmen oder deren anderen Tochterunternehmen anzuzeigen. Das Bundesministerium der… …Transaktionen mit gemischten Unternehmen oder deren anderen Tochterunternehmen nur auf Grund eines einstimmigen Beschlusses sämtlicher Geschäftsleiter durchführen… …mit gemischten Unternehmen oder deren anderen Tochterunternehmen durchführen, die die in der Rechtsverordnung nach Absatz 1 Satz 2 festgelegten… …Berücksichtigung der (gruppeninternen) Kredite an verbundene Unternehmen (vgl. § 13 Abs. 3 und § 13 a Abs. 3). Die neue Erfassung der gruppeninternen Transaktionen… …Eigenkapitalanforderung auf Konglomeratsebene erreicht oder übersteigt. Mehrere Transaktionen desselben oder verschiedener konglomeratsangehöriger Unternehmen mit einem… …anderen konglomeratsangehörigen Unternehmen während eines Geschäftsjahres sind jeweils adressatenbezogen zusammenzufassen, auch wenn die einzelne… …anzeigepflichtige Institut (Abs. 1; Anm. 4) darf bedeutende gruppeninterne Transaktionen (Abs. 1; Anm. 2 u 3) mit gemischten Unternehmen oder deren anderen… …Transaktionen (Abs. 1; Anm. 2 U. 3) mit gemischten Unternehmen oder deren anderen Tochterunternehmen a) die Obergrenzen zu überschreiten oder b) gegen…

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• Dokumententyp - BaFin

  Schreiben der BaFin vom 3. Februar 2004 betreffend Grundsatz I gemäß §§ 10, 10a KWG Berücksichtigung von derivativen Kontrakten auf Strom und nicht unmittelbar finanzmarktbezogene Basiswerte

  
  Lieferung: 02/05

  …ausschließlich Verbände der Unternehmen der Energiewirtschaft wahrgenommen. Insgesamt scheint es, dass insbesondere der Handel mit Strom von Unternehmen… …unterliegen grundsätzlich auch diese Unternehmen vollständig meiner Aufsicht. Im Vorfeld der Entwicklung dieses Schreibens und auch im Rahmen der Anhörung zu… …dem ersten Entwurf für ein Rundschreiben wurde mir insbesondere von Seiten der Vertreter kommunaler Unternehmen dargelegt, dass die Eigenart des… …Geschäftsbetriebs dieser Unternehmen, aber auch der gesamten Geschäftstätigkeit dieser Unternehmen im Bereich der Energieversorgung, besondere Problemstellungen bei… …kommunalen Unternehmen, deren Haupttätigkeit nach wie vor in der Daseinsvorsorge begründet ist, die Möglichkeit, auf Antrag und im Wege der Gesamtbetrachtung… …Lösungen zu finden. Allerdings erwarte ich, dass auch ein kommunales Unternehmen, sollten die Aktivitäten in der Erbringung von Finanzdienstleistungen für… …Bundesanstalt einzureichen. Auf diese Unternehmen findet § 13 Abs. 3 Nr. 1 Buchstabe f GS I keine Anwendung. 1.1 Adressenausfallrisikopositionen Die aus…

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• Dokumententyp - BaFin

      Entwurf konsolidiertes Rundschreiben BaFin vom 16. Februar 2005 betr. Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 18 KWG

  
  Lieferung: 06/05

  …Anstrengungen zur Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse zu unternehmen (Tz. 36). 2 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 Ferner wurden einige Klarstellungen… …entsprechendes klares und schlüssiges Bild über die wirtschaftlichen Verhältnisse des Unternehmens liefert. 9. Bei Krediten an konzernangehörige Unternehmen hat… …, da diese Unternehmen nach § 19 Abs. 2 Satz 1, Alternative 1 KWG eine Kreditnehmereinheit bilden. Bei der Beurteilung der Frage, ob neben dem… …Beurteilungsspielraum. Im Vordergrund steht auch hier die Prüfung der Bonität des unmittelbaren Kreditnehmers. 10. Bei Krediten an konzernungebundene Unternehmen, die im… …erforderlich sein, der zusammen mit dem Unternehmen eine Kreditnehmereinheit gemäß § 19 Abs. 2 Satz 2 Nr. 1, Al- 6 KWG – Kommentar 115 Anhang zu § 18 ternative 3… …Bilanzaufstellung verpflichtetes Unternehmen (z. B. nach §§ 1 ff., 238 ff., 242 ff. HGB), so hat sich das Kreditinstitut im Rahmen der Erstoffenlegung mindestens den… …Wertansätze, insbesondere für Beteiligungen und Immobilien, für die Bank nachvollziehbar sein. Die Überschussrechnungen der nicht bilanzierenden Unternehmen… …müssen eine den ungekürzten Gewinn- und Verlustrechnungen von bilanzierenden Unternehmen vergleichbare Informationstiefe haben. 33. Die „geprüfte“… …Eröffnung eines Insolvenzverfahrens mangels Masse abgelehnt wurde. Bei Unternehmen, die sich im Insolvenzverfahren befinden, wird die Einholung eines… …Mitverpflichtete des Kreditnehmers, die von der Pflicht zur Offenlegung befreien, kommen nur Personen oder Unternehmen in Betracht, die sich „rechtsgeschäftlich…

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• Dokumententyp - BStBK

      Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durch Steuerberater

  
  Lieferung: 06/05

  …Steuerberater, der einen Jahresabschluss erstellt und hierüber eine Bescheinigung erteilt, hat von dem beauftragenden Unternehmen eine Vollständigkeitserklärung 3…
• Dokumententyp - Verzeichnis

      In den Anmerkungen zitierte Schreiben des BAKred, andere behördliche Schreiben / Bescheide und u. ä. Grundsatzdokumente

  
  Lieferung: 05/05

  …dieser Bestimmungen sind daher auch solche Anteile zu berücksichtigen, die das beteiligte Unternehmen nicht unter den Bilanzposten „Beteiligungen“ oder… …„Anteile an verbundenen Unternehmen“ ausgewiesen hat. Vermögenseinlagen stiller Gesellschafter bleiben dagegen außer Betracht, außer wenn sie –… …treuhänderisch für Rechnung des anderen Unternehmens oder eines seiner Tochterunternehmen hält. Dagegen sind Anteile, die das andere Unternehmen oder eines seiner… …für die Einstufung als Einlagenkreditinstitut ist in erster Linie, dass das Unternehmen eine Vollkonzession nach § 32 KWG hat (…). Darauf, dass es… …, ausgenommen Kapitalanlagegesellschaften, und Finanzinstituten in Höhe von mehr als 10 vom Hundert des Kapitals dieser Unternehmen vom haftenden Eigenkapital des… …sog. reinen Industrie- und Versicherungsholdings, also Unternehmen, die weder direkt noch indirekt Anteile an Kreditinsituten oder Finanzinstituten… …Konglomerats ist jeweils nach der Anzahl der Unternehmen, Umsätzen, Zahl der Mitarbeiter, Eigenmitteln und Bilanzsumme darzustellen. Da eine Reihe von… …Bestimmung aufgeführten Vorschriften gleichermaßen von seinen Zweigstellen im Ausland und den von ihm abhängigen ausländischen Unternehmen eingehalten werden… …, wenn und soweit diese Unternehmen mit ihm unter einheitlicher Leitung zusammengefasst sind. Die Konzernvermutung des § 18 Abs. 1 Satz 3 AktG ist dabei… …Geldwäschegesetzes eröffnet oder wird nach diesem Zeitpunkt ein ausländisches Unternehmen unter einheitlicher Leitung zusammengefasst, so ist das Bundesaufsichtsamt…

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