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• Dokumententyp - BaFin

  BaFin – Merkblatt – Hinweise zum Tatbestand des Depotgeschäfts, 15.12.2021

  
  Lieferung: 08/25

  …diese Wertpapiere nicht verwahrt. Das Unternehmen, das ggf. wegen Betreibens des Depotgeschäfts als Kreditinstitut einzustufen ist, muss die Verwahrung… …Personenmehrheit außer dem eigenen Unternehmen, es sei denn, sie erfolgt, einschließlich des Abschlusses des Depotvertrags, in offener Stellvertretung. Der andere… …(§ 9 KWG). Ob ein Unternehmen der Erlaubnispflicht nach § 32 Abs. 1 KWG unterliegt, entscheidet in Zweifelsfällen die Kontakt Bundesanstalt für…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 51 bis 55: Posten und Instrumente des zusätzlichen Kernkapitals

  
  Lieferung: 07/25

  …seinen Tochterunternehmen, ii) einem Unternehmen, an dem das Institut eine Beteiligung in Form des direkten Haltens oder durch Kontrolle von mindestens 20… …Smit 1 1000 Art. 51–55 CRR – Kommentar e) die Instrumente sind nicht durch eines der folgenden Unternehmen besichert oder Gegenstand einer von ihnen… …Tochterunternehmen, v) die gemischte Finanzholdinggesellschaft und ihre Tochterunternehmen, vi) ein Unternehmen mit engen Verbindungen zu den unter den Ziffern i bis v… …genannten Unternehmen, f) es bestehen keine vertraglichen oder sonstigen Vereinbarungen in Bezug auf die Instrumente, die den Ansprüchen aus den Instrumenten… …Institut selbst oder in dessen handelsrechtlichen Konsolidierungskreis verbleiben würde. Darüber hinaus dürfen auch solche Unternehmen, an denen das Institut… …Institut gegeben, da das Institut dem Unternehmen, an dem es beteiligt ist oder das es kontrollieren kann, i. d. R. mit dem Kauf von Kapitalinstrumenten… …Verringerung des Werts der Beteiligung des Instituts am entsprechenden Unternehmen führen. Somit würde der Verlust des Instituts zumindest teilweise nicht von… …Deutschen Rechnungslegungsstandard Nr. 8 (DRS 8) definiert wird 33 : „(…) Maßgeblicher Einfluss wird vermutet, wenn dem beteiligten Unternehmen direkt oder… …indirekt ein Stimmrechtsanteil an dem Beteiligungsunternehmen von mindestens 20 % zusteht. Hält das beteiligte Unternehmen direkt oder indirekt einen… …der Geschäftspolitik des Beteiligungsunternehmens, c) Austausch von Führungspersonal zwischen dem beteiligten Unternehmen und dem…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Vorbemerkungen zu §§ 53r–53v KWG

  
  Lieferung: 07/25

  …wird deutschen Unternehmen ein rechtlicher Zugang zu dieser Testumgebung ermöglicht. Es handelt sich um ein gezieltes Innovationsförderinstrument mit… …DLT-Pilotregelung ermöglicht es Unternehmen, mit tokenisierten Finanzinstrumenten auf Basis der Distributed-Ledger-Technologie (DLT) an regulierten Märkten zu handeln…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 53t DLT-Abwicklungssysteme und DLT-Handels- und Abwicklungssysteme

  
  Lieferung: 07/25

  …Pilot Regime hat sich zum Ziel gesetzt, bereits regulierten Unternehmen wie Zentralverwahrern, Wertpapierfirmen oder Marktbetreibern sowie bisher noch… …nicht regulierten Unternehmen die Möglichkeit einzuräumen, neue Geschäftsfelder unter abweichenden und vor allem verringerten regulatorischen…
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  § 53v Betreiber organisierter Märkte

  
  Lieferung: 07/25

  …Instituten, übergeordneten Unternehmen und Auslagerungsunternehmen, soweit ein Institut oder ein übergeordnetes Unternehmen wesentliche Aktivitäten und…
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  Artikel 104 Einbeziehung in das Handelsbuch

  
  Lieferung: 07/25

  …. einschließlich Darlehen. Der Begriff der Finanzinstrumente wird in IAS 32.11 definiert als: „Ein Vertrag, der gleichzeitig bei einem Unternehmen zu einem… …finanziellen Vermögenswert und bei einem anderen Unternehmen zu einer finanziellen Verbindlichkeit oder einem Eigenkapitalinstrument führt.“ Gemäß Art. 4 Abs. 1… …einer tatsächlichen oder antizipierten Kundentätigkeit resultierenden Risikos für das Unternehmen besteht“. Beide Begriffsdefinitionen erscheinen für eine…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 124 Durch Grundpfandrechte auf Immobilien besicherte Risikopositionen

  
  Lieferung: 07/25

  …halten, einleiten; b) erfolgt der Verkauf der Immobilie nicht im Wege einer öffentlichen Versteigerung, so unternehmen Rechtsträger, die ein vorrangiges… …von Immobilienfinanzierungen eingeführt, die bestimmte Kredite an Unternehmen und Zweckgesellschaften zur Finanzierung der Grunderwerbs-, Erschließungs-… …bspw. die Finanzierung einer Gewerbehalle, die vom kreditnehmenden Unternehmen selbst genutzt wird; auch in diesem Fall hängt die Rückzahlung nicht… …Nicht-IPRE-Risikoposition vorliegt. Nach Art. 4 Abs. 1 Nr. 78a sind „ADC-Risikopositionen“ Risikopositionen gegenüber Unternehmen oder Zweckgesellschaften, die den… …Finanzierung des Grunderwerbs durch ein Unternehmen zum Zwecke des Baus einer eigengenutzten Immobilie (z. B. Lagerhalle) ist dagegen als…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 126a Risikopositionen aus Grunderwerb, Erschließung und Bau

  
  Lieferung: 07/25

  …und Bau ersetzt werden, die Darlehen an Unternehmen oder Zweckgesellschaften zur Finanzierung jeglicher Arten von Grunderwerb für Erschließungs- und… …Unternehmen oder Zweckgesellschaften, die den Grunderwerb für Erschließungs- und Bauzwecke finanzieren oder die die Erschließung und den Bau von Wohn- oder… …identisch zu sein. Ein bedeutender Unterschied besteht bereits darin, dass ADC-Risikopositionen gemäß Art. 4 Abs. 1 Nr. 78a CRR III nur gegenüber Unternehmen… …durch ein Unternehmen zum Zwecke des Baus einer eigengenutzten Immobilie (z. B. Lagerhalle) ist dagegen nicht als ADC-Risikoposition einzustufen; hierin… …in Art. 4 Abs. 1 Nr. 78a nur Kredite an „Unternehmen und Zweckgesellschaften“ in Betracht. Kredite an natürliche Personen und Personenmehrheiten nur 3a… …, wenn diese als „Unternehmen“ zu qualifizieren sind. Als Anhalt kann im Einzelfall auf eine gewerbliche Tätigkeit abgestellt werden. 5 Eine… …. 124) oder (wenn ausnahmsweise nicht grundpfandrechtlich besichert) in die Risikopositionsklasse „Unternehmen“. ADC umfasst tatbestandlich nur unbebaute… …Kommune bzw. dem Zweckverband und dem kreditnehmenden Unternehmen. Die Haftung für etwaige Verluste ist im städtebaulichen Vertrag geregelt und liegt… …entspricht dem Standard-Risikogewicht von Risikopositionen gegenüber ungerateten Unternehmen (vgl. Art. 122 Abs. 2). Eine grundpfandrechtliche Absicherung…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 430 Meldung über Aufsichtsanforderungen und Finanzinformationen

  
  Lieferung: 07/25

  …Exponiertheiten gegenüber ESG-Risiken, einschließlich i) ihrer bestehenden und neuen Risikopositionen gegenüber Unternehmen des Sektors der fossilen Brennstoffe…

• BaFin beschließt Produktintervention für Turbo-Zertifikate

  …einzelnes Unternehmen, sondern sie wirkt abstrakt generell und branchenweit für alle Anbieter in Deutschland. Die BaFin verspricht sich von den Maßnahmen…