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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTR 1 Adressenausfallrisiken

  
  Lieferung: 09/24

  …Merkblatt zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken (v. Dez. 2019) auf S. 15 die Kreditvergabe an ein Unternehmen, dessen Geschäftsmodell aufgrund politischer… …MaRisk, 2023, S. 391). Der Emittent von Wertpapieren ist eine juristische Person des Privatrechts oder des öffentlichen Rechts (z. B. ein Unternehmen oder… …Vorkehrungen). Abhängigkeiten Vorhandene Abhängigkeiten können z. B. in Form von wirtschaftlichen Verflechtungen, juristischen Abhängigkeiten zwischen Unternehmen… …, juristischen Abhängigkeiten zwischen Unternehmen u. ä. vorliegen (BTR 1 Tz. 6, Erläuterungen). Konkret geht es darum, dass etwa bei kreditnehmerbezogenen…

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  Artikel 192 –241 Kreditrisikominderung

  
  Lieferung: 09/24

  …ii) die Bonitätsbeurteilung wurde von der EBA gemäß den Bestimmungen des Kapitels 2 über die Risikogewichtung von Risikopositionen gegenüber Unternehmen… …, oder Beträge, die von verbundenen Unternehmen geschuldet werden. Wenn eine öffentliche Entwicklungsbank im Sinne des Artikels 429a Absatz 2 der… …Absatz 5 behandelt werden, fa) beaufsichtigte Unternehmen der Finanzbranche, g) wenn die Absicherung keine Verbriefungsrisikoposition betrifft, andere… …Unternehmen, für die eine Bonitätsbeurteilung einer benannten ECAI vorliegt, einschließlich Mutterunternehmen, Tochterunternehmen oder verbundener Unternehmen… …des Schuldners, wenn eine direkte Risikoposition gegenüber diesen Mutterunternehmen, Tochterunternehmen oder verbundenen Unternehmen ein geringeres… …des vorliegenden Artikels bezeichnet der Ausdruck ‚beaufsichtigtes Unternehmen der Finanzbranche‘ ein Unternehmen der Finanzbranche, das die in Artikel… …142 Absatz 1 Nummer 4 Buchstabe b festgelegte Bedingung erfüllt. (2) Zusätzlich zu den in Absatz 1 aufgeführten Sicherungsgebern sind Unternehmen, die… …Institut bei Risikopositionen gegenüber diesen Unternehmen den IRB-Ansatz verwendet. Artikel 202 (weggefallen) Artikel 203 Anerkennungsfähigkeit von… …Sicherheit. Vom Schuldner oder einem verbundenen Unternehmen emittierte Wertpapiere können nicht als Sicherheit anerkannt werden. Vom Schuldner selbst… …Verfahren werden unter anderem das Unternehmen und die Branche sowie die Arten von Kunden des Kreditnehmers analysiert. Verlässt sich das Institut bei der…

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  § 23 Werbung

  
  Lieferung: 08/24

  …akzeptiert die BaFin indessen, wenn Unternehmen sachlich damit werben, von der BaFin beaufsichtigt zu werden. Mit dieser neuen Haltung löste die BaFin die… …Aufsicht hervorrufen. Unzulässig wäre es, wenn Unternehmen mit blickfangartigen Herausstellungen der Beaufsichtigung, etwa einer optischen Aufmachung als… …Gütesiegel oder einer reißerischen Wortwahl, werben. Erwarte wird, dass Unternehmen in ihrer Werbung deutlich darauf hinweisen, wenn sie – etwa bei…

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  AT 4.4.1 Risikocontrolling-Funktion

  
  Lieferung: 08/24

  …Potenzial zur Erzeugung von Risiken aufweisen, sowie zu relevanten Tochtergesellschaften und verbundenen Unternehmen. Für die praktische Umsetzung ist u. a…
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  AT 4.4.2 Compliance-Funktion

  
  Lieferung: 08/24

  …hat jedes Unternehmen, gleich welcher Branche, sicherzustellen, dass es gesetzliche und andere rechtliche Vorgaben einhält. Aus verschiedenen…
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  AT 4.5 Risikomanagement auf Gruppenebene

  
  Lieferung: 08/24

  …Gruppenebene erstreckt sich auf alle wesentlichen Risiken der Gruppe, unabhängig davon, ob diese von konsolidierungspflichtigen Unternehmen begründet werden oder… …. nachgeordnete Unternehmen, deren Risiken aus Sicht des übergeordneten Unternehmens als nicht wesentlich eingestuft werden, von den Anforderungen an das… …Risikomanagement auf Gruppenebene ausgenommen werden. Das gilt nicht, wenn die Risiken bei zusammengefasster Betrachtung aller nachgeordneten Unternehmen mit jeweils… …Einzelinstituts und auf Gruppenebene einzuhalten. Für die Einhaltung auf Gruppenebene ist das übergeordnete Unternehmen verantwortlich. Die Anwendung von AT 9 Tz… …Anforderungen an die Konzernrevision sowie die Internen Revisionen der gruppenangehörenden Unternehmen hinzu. Im Zuge der MaRisk-Novelle 2021 erfolgten… …AT 4.5 MaRisk, außerdem die Sorgfaltspflichten nach § 25c Abs. 4b KWG zu beachten, die sich an die Geschäftsleiter von übergeordneten Unternehmen von… …keine Erweiterung auf die nicht-konsolidierungspflichtigen Unternehmen stattfindet (vgl. Anm. 2 hier und Kommentierung zu § 25c Abs. 4b KWG). In… …Abs. 4b KWG), – Einrichtung angemessener Verfahren und Konzepte im Fall einer Auslagerung von Aktivitäten und Prozessen auf ein anderes Unternehmen (s… …konsolidierungspflichtigen Unternehmen begründet werden oder nicht. In inhaltlicher Übereinstimmung mit § 25a Abs. 3 Satz 2 KWG können damit auch Tochterunternehmen in das… …Gruppenebene zu erfassen sind nur die wesentlichen Risiken. Daher können nachgeordnete Unternehmen, deren Risiken aus Sicht des übergeordneten Unternehmens – bei…

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  AT 1 Vorbemerkung

  
  Lieferung: 07/24

  …Überwachungsfunktionen des Aufsichtsorgans und beinhaltet deshalb auch dessen angemessene Einbindung. Zweigstellen gemäß § 53 KWG Da bei Zweigstellen von Unternehmen mit… …Institute gerichtet sind, und ohnehin gem. Art. 16 Abs. 3 Unterabsatz 1 EBA-Verordnung auch die Institute alle erforderlichen Anstrengungen unternehmen müssen… …Instituts. Bei Zweigstellen von Unternehmen mit Sitz im Ausland gem. § 53 KWG gilt insoweit eine Besonderheit, als hier kein Aufsichtsorgan vorhanden ist. In… …§ 25a KWG in den Absätzen 2 und 3 auch die Anforderungen, die bei der Auslagerung von Aktivitäten und Prozessen auf ein anderes Unternehmen beachtet… …Satz 1 KWG tätige Unternehmen, die Wertpapierdienstleistungen allein oder zusammen mit Wertpapiernebendienstleistungen gewerbsmäßig oder in einem Umfang… …, dass alle Unternehmen i. S. d. § 2 Abs. 10 WpHG die MaRisk beachten müssen. Spezifische Anforderungen in Bezug auf Wertpapierdienstleistungen enthalten…

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  AT 2.2 Risiken

  
  Lieferung: 07/24

  …unsicherer Ereignisse auf das Unternehmen betrachtet werden. Hinsichtlich der Einordnung von Risiken werden teilweise unterschiedliche Begrifflichkeiten in den…
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  AT 2.3 Geschäfte

  
  Lieferung: 07/24

  …ausschließlich oder überwiegend aus Immobiliengeschäften oder Beteiligungen an Immobiliengeschäften stammen. 3 Den Tochterunternehmen sind insoweit Unternehmen… …Immobilienerwerb gleichgestellt ist die Eingehung einer Beziehung zu einem Unternehmen, durch die dieses Unternehmen zum Tochterunternehmen wird, sofern die… …gleichgestellt sind Unternehmen, auf die Institute gemeinschaftlich einen beherrschenden Einfluss ausüben können. Hintergrund dieser Regelung dürfte sein, dass die… …. Finanzdienstleistungsinstitute, § 1 Abs. 1b KWG) zusammenschließen und gemeinsam ein Unternehmen errichten, um in diesem ihre Immobilien zu bündeln und das Konstrukt dann so… …vorschieben. Zur Prüfung, ob gemeinschaftlich ein beherrschender Einfluss auf ein Unternehmen ausgeübt werden kann, erscheint auch hier (wie bereits beim… …gleichgestellt ist nach der Erläuterung zu Tz. 5 die Eingehung einer Beziehung zu einem Unternehmen, durch die dieses Unternehmen zu einem Tochterunternehmen wird…

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  AT 3 Gesamtverantwortung der Geschäftsleitung

  
  Lieferung: 07/24

  …Verantwortung für die Geschäfts- und Risikostrategie und deren 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 3 Kommunikation und Umsetzung im Unternehmen… …Auswirkungen von ESG- Aspekten auf ein Unternehmen. Sie konzentriert sich vor allem auf die Risiken und potenziellen finanziellen Folgen. Die…