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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTO 2.1 Funktionstrennung

  
  Lieferung: 08/24

  …MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 2.1 BTO 2.1 Funktionstrennung 1 Maßgeblicher Grundsatz für die Ausgestaltung der Prozesse im Handelsgeschäft ist… …MaRisk/BTO 2.1 MaRisk – Kommentar zwischen dem Bereich Handel und der Stelle Rechnungswesen bzw. der Stelle Überprüfung wesentlicher Rechtsrisiken vgl… …kann in Anspruch genommen werden, wenn in einer Gesamtbetrachtung folgende Voraussetzungen erfüllt werden: 2 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO… …(„nicht-risikorelevante Handelsaktivitäten“) kann in Anspruch genom- 1 2 KWG, Erg.-Lfg. 8/24 Bitterwolf 3 3 3a 3b 130 MaRisk/BTO 2.1 MaRisk – Kommentar men werden, wenn die… …geringen Risikogehalt aufweisen, anspruchs- 4 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTO 2.1 voller sein. Der Risikogehalt kann sich bspw. durch… …– Kommentar (Funktionstrennung im Kreditgeschäft) – nicht vorgenommen worden. Letztlich kommt es aber für die Nutzung dieser Öffnungsklausel primär…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 25 bis 35 Vorbemerkungen

  
  Lieferung: 04/25

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 25–35 Vorb. Teil 2 Eigenmittel und berücksichtigungsfähige Verbindlichkeiten Titel I Bestandteile der Eigenmittel Überblick… …. CRR – Kommentar veröffentlicht wurde 5 . Dieses enthielt bereits die Unterteilung des aufsichtsrechtlichen Eigenkapitals in „Kernkapital“ und… …widerstandsfähigere Banken und Bankensysteme, Juni 2011, S. 15, Tz. 53. 2 Smit CRR – Kommentar 1000 Art. 25–35 Vorb. Quote des harten Kernkapitals bei, indem sie… …der Kreditinstitute (Neufassung). KWG/CRR, Erg.-Lfg. 4/25 Smit 3 1000 Art. 25–35 Vorb. CRR – Kommentar CRR II 16 und der CRD V im Bereich der… …hauptsächlich Vertreter kleinerer Banken in Deutschland sind, wird das Thema MREL in diesem Kommentar nicht in der gleichen Tiefe behandelt, wie die übrigen… …. de/de/aufgaben/bankenaufsicht/einzelaspekte/sanierung-und-abwicklung/abwick lung-598810 (zuletzt aufgerufen am 08. 02. 2025). 4 Smit CRR – Kommentar 1000 Art. 25–35 Vorb. Im Dezember 2017 legte der Basler Ausschuss für…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 433a Offenlegungen durch große Institute

  
  Lieferung: 06/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 433a Artikel 433a Offenlegungen durch große Institute (1) Große Institute legen die nachfolgenden Angaben mit folgender… …. 433a CRR – Kommentar Art. 433a in der Fassung nach letzter Änderung der CRR durch die Verordnung (EU) 2024/1623 zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 575/… …derweitig-systemrelevanter-institute-a-sri--601958 (abgerufen am 17. 01. 2026). 2 Sylvia Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 433a nung und der Richtlinie 2013/36/EU (CRD) ist größer oder gleich 30… …. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/26 Sylvia Bitterwolf 3 5 1000 Art. 433a CRR – Kommentar Art. 92a enthält Anforderungen an Eigenmittel und berücksichtigungsfähige… …Instrumente oder Methoden beinhaltet. 6 vollst. = vollständig. 4 Sylvia Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 433a Arti- nicht börsennotiert börsennotiert kel… …Kommission vom 29. November 2024 ersetzt. 6 7 KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/26 Sylvia Bitterwolf 5 8 1000 Art. 433a CRR – Kommentar Die relevanten Tabellen mit ihren…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 436 Offenlegung des Anwendungsbereichs

  
  Lieferung: 06/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 436 Artikel 436 Offenlegung des Anwendungsbereichs Hinsichtlich des Anwendungsbereichs dieser Verordnung legen die… …zwischen dem Mutterunternehmen und seinen Tochterunternehmen; KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/26 Sylvia Bitterwolf 1 1000 Art. 436 CRR – Kommentar g) den Gesamtbetrag… …. 4 Abs. 1 Nr. 145, weitergehend siehe Kommentierung zu Art. 433b. 2 Sylvia Bitterwolf andere CRR – Kommentar 1000 Art. 436 Institute offenzulegende… …Sylvia Bitterwolf 3 4 1000 Art. 436 CRR – Kommentar Art. 436 DVO (EU) Tabellen gemäß Anhang I offenzulegende CRR 2024/3172 Informationen i. V. m. Anhang I… …. EU-Mutterinstitute müssen Teil 8 CRR gemäß Art. 13 Abs. 1 auf konsolidierten Basis erfüllen. 4 Sylvia Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 436 Die Angaben nach Buchst… …2022, S. 7 (Kap. 1 Tz. 3). KWG/CRR, Erg.-Lfg. 6/26 Sylvia Bitterwolf 5 1000 Art. 436 CRR – Kommentar aktuellen Kapital der Gesellschaften und ihren…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 429 Berechnung der Verschuldungsquote

  
  Lieferung: 07/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 429 Art. 429 Berechnung der Verschuldungsquote (1) Die Institute berechnen ihre Verschuldungsquote nach der in den Absätzen… …, Erg.-Lfg. 7/26 Thelen-Pischke 1 1000 Art. 429 CRR – Kommentar tut die Erfüllung der aus diesem Geschäft erwachsenden Handelsrisikopositionen des Kunden… …uneingeschränkt und un- 2 Thelen-Pischke CRR – Kommentar 1000 Art. 429 widerruflich zur Begleichung jeglicher Forderung aus dem Kreditvertrag verwenden… …der Kommission. KWG/CRR, Erg.-Lfg. 7/26 Thelen-Pischke 3 2 3 4 1000 Art. 429 CRR – Kommentar Kapitalmessgröße (Abs. 3) Die Kapitalmessgröße ist das… …Thelen-Pischke CRR – Kommentar 1000 Art. 429 Derivategeschäfte zwischen Kunde, Institut als Clearingmitglied und Zentraler Gegenpartei ZGP (Abs. 5 Buchst. b) Bei… …. 7/26 Thelen-Pischke 5 5 6 7 8 1000 Art. 429 CRR – Kommentar Die CRR lässt eine Reduzierung des Risikopositionswerts eines Vorfinanzierungskredits oder…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 443 Offenlegung von belasteten und unbelasteten Vermögenswerten

  
  Lieferung: 08/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 443 Artikel 443 Offenlegung von belasteten und unbelasteten Vermögenswerten 1 Die Institute legen Informationen zu ihren… …, Erg.-Lfg. 8/26 Sylvia Bitterwolf 1 1 2 3 4 1000 Art. 443 CRR – Kommentar ce“), in dem sie zu dem Schluss kam, dass die Offenlegung der Vermögenswertbelastung… …. Auerbach Bankenaufsicht/Auerbach, 2. Aufl. 2023, Kap. 2, Rn. 556. 2 Sylvia Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 443 gelten regulatorische oder andere… …KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/26 Sylvia Bitterwolf 3 7 8 1000 Art. 443 CRR – Kommentar Tabelle 2: Offenlegung gemäß Art. 443 i. V. m. Durchführungsverordnung (EU)… …Sylvia Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 443 Folgen (bspw. die Erkennbarkeit von Notfall-Zentralbankrefinanzierungen, s. Rn. 10 hier) vermieden werden… …FISMA-2024-01049-01-20-DE-TRA-00.DOCX, Tz. 14. 9 10 KWG/CRR, Erg.-Lfg. 8/26 Sylvia Bitterwolf 5 1000 Art. 443 CRR – Kommentar sollte (vgl. Erw.-Grund 3 zur DelVO (EU) 2017/2295). Damit…

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• Dokumententyp - Verordnung

      Verordnung über die Form des Refinanzierungsregisters nach dem Kreditwesengesetz sowie die Art und Weise der Aufzeichnung – Refinanzierungsregisterverordnung - RefiRegV

  
  Lieferung: 03/07

  …KWG – Kommentar 115 Anhang 1 zu § 22 d Verordnung über die Form des Refinanzierungsregisters nach dem Kreditwesengesetz sowie die Art und Weise der… …1 zu § 22 d KWG – Kommentar § 4 Bezeichnung des Refinanzierungsregisters sowie der Abteilungen und Unterabteilungen (1) Das Refinanzierungsregister… …Luftfahrzeug oder eine Schiffs- 2 KWG – Kommentar 115 Anhang 1 zu § 22 d hypothek, sind diese in Spalte 3 zu bezeichnen (§ 22 d Abs. 2 Nr. 1 Alternative 2, Nr. 4… …22 d KWG – Kommentar rechte oder der beliehenen Objekte in den jeweiligen öffentlichen Registern von den Vorgaben der Spalte 3 des Formulars RR… …werden (Berechtigungsverwaltung), 3. die eingeräumten Benutzungsrechte vom System geprüft werden (Berechtigungsprüfung), 4 KWG – Kommentar 115 Anhang 1 zu… …, Erg.-Lfg. 3 / 07 5 115 Anhang 1 zu § 22 d KWG – Kommentar Anlage (zu § 5) Formular RR: Refinanzierungsregister 6…

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• Dokumententyp - BaFin

      Merkblatt der BaFin vom 09.06.2011, geändert am 18.07.2013: Hinweise zur finanzaufsichtsrechtlichen Erlaubnispflicht von Investmentclubs und ihrer Geschäftsführer Stand: Juli 2013

  
  Lieferung: 02/18

  …KWG – Kommentar 115 § 32 Anh. 4 Merkblatt der BaFin vom 09. 06. 2011, geändert am 18. 07. 2013: Hinweise zur finanzaufsichtsrechtlichen… …Investmentclub um ein Investmentvermögen im Sinne des § 1 KWG, Erg.-Lfg. 2/18 1 115 § 32 Anh. 4 KWG – Kommentar Abs. 1 Satz 1 KAGB handelt und dass sich der… …Erlaubnisvoraussetzungen zu prüfen und kostenpflichtig zu bescheiden sind. 2 KWG – Kommentar 115 § 32 Anh. 4 schäft (§ 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 5 KWG) oder das eingeschränkte… …nicht im Clubstatut benannt sein, weil auch in diesem Fall von dem Entschei- KWG, Erg.-Lfg. 2/18 3 115 § 32 Anh. 4 KWG – Kommentar dungsspielraum im Sinne… …und Brandenburg: KWG – Kommentar 115 § 32 Anh. 4 DEUTSCHE BUNDESBANK Hauptverwaltung in Berlin und Brandenburg Leibnizstr. 10 Telefon: (030) 34 75 – 0… …, Erg.-Lfg. 2/18 5 115 § 32 Anh. 4 KWG – Kommentar Für Baden-Württemberg: DEUTSCHE BUNDESBANK Hauptverwaltung in Baden-Württemberg Marstallstr. 3 Telefon…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 3 Verbotene Geschäfte

  
  Lieferung: 09/17

  …KWG – Kommentar 115 § 3 (1) Verboten sind § 3 Verbotene Geschäfte 1. der Betrieb des Einlagengeschäftes, wenn der Kreis der Einleger überwiegend aus… …Rechnungslegung des Handelsgesetzbuchs unterliegenden CRR-Kreditinstituten und Institutsgruppen, Finanzhol- KWG, Erg.-Lfg. 9/17 Brogl 1 115 § 3 KWG – Kommentar… …Institutsgruppe, der Finanz- 2 Brogl KWG – Kommentar 115 § 3 holding-Gruppe, der gemischten Finanzholding-Gruppe oder des Verbundes dienen; einen Verbund in diesem… …Brogl 3 115 § 3 KWG – Kommentar den Geschäften des Absatzes 2 Satz 2 oder des Satzes 1 Nummer 1 vergleichbar sind. 2 Die Bundesanstalt hat bei Anordnung… …Abtrennung (unter IFRS) ..................................... 42 4 Brogl KWG – Kommentar 115 § 3 Schwellenwert in Verbindung mit HGB-Rechnungslegung (Abs. 2… …Geschäftsarten: 1 RGBl. I S. 1457. 2 RGBl. I S. 593. 1 2 3 KWG, Erg.-Lfg. 9/17 Brogl 5 4 5 115 § 3 KWG – Kommentar 1. Der Betrieb von Werksparkassen, 2. der… …, Kza 575, S. 20. 3 Wirtschafts-Ausschuss-Bericht, Kza 580, S. 6. 6 Brogl KWG – Kommentar 115 § 3 dacht, solchen Unternehmen das Betreiben ihrer… …Betrieb des Einlagengeschäftes Das Einlagengeschäft (§ 1 Abs. 1 Satz 2 Nr. 1; s. dazu auch die Anm. in diesem Kommentar) muss betrieben werden. Daraus… …in diesem Kommentar. Indem der Einlagengeschäftsbegriff mittlerweile auch die Ausgabe von Namensschuldverschreibungen umfasst, erfasst das Verbot des §… …(Hrsg.), KWG, 3. A., Rn. 5 ff. 7 8 KWG, Erg.-Lfg. 9/17 Brogl 7 9 10 11 12 115 § 3 KWG – Kommentar 3. Ausgabe von Wandel- oder Gewinnschuldverschreibungen…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 54a Strafvorschriften

  
  Lieferung: 01/16

  …KWG – Kommentar 115 § 54a § 54a Strafvorschriften (1) Mit Freiheitsstrafe bis zu fünf Jahren oder mit Geldstrafe wird bestraft, wer entgegen § 25c… …........................................ 39 Versicherungsaufsichtsrechtliches Pendant ..................... 42 KWG, Erg.-Lfg. 1/16 Brogl 1 115 § 54a KWG – Kommentar 1 Vorbemerkung Die… …26.04.2013, S. 24 4 S. dazu Näheres in den Anmerkungen zu Absatz 3 2 Brogl KWG – Kommentar 115 § 54a iii. Bestandsgefährdung des Instituts, des übergeordneten… …Strafbarkeit der Geschäftsleiter von Kreditinstituten nach § 54a KWG n.F.“, NZG 2013, 846, 847 2 Siehe dazu § 1, Anm. 274 und 275 ff. in diesem Kommentar 3 Siehe… …dazu § 1, Anm. 274 und 289 ff. in diesem Kommentar KWG, Erg.-Lfg. 1/16 Brogl 3 115 § 54a KWG – Kommentar A) institutsbezogen die Pflicht (gemäß § 25c Abs… …Nr. 1, 2. Verfahren zur Ermittlung und Sicherstellung der Risikotragfähigkeit der Gruppe nach § 25a Abs. 1 Satz 3 Nr. 2, 4 Brogl KWG – Kommentar 115 §… …das Risikomanagement – MaRisk; abgedruckt und kommentiert im Anhang zu § 25a in diesem Kommentar 2 Beg.RegE, BT-Drs. 17/12601, S. 29 3 Siehe dazu schon… …KWG, Erg.-Lfg. 1/16 Brogl 5 115 § 54a KWG – Kommentar das „BRRD-Umsetzungsgesetz“ 1 aufgehoben. Seit 01.01.2015 findet sich die Legaldefinition… …Brogl KWG – Kommentar 115 § 54a auch deutlich, dass es nicht darauf ankommt, ob diese letztlich zur Abwicklung des Institutes führt oder anschließend –… …. 1/16 Brogl 7 115 § 54a KWG – Kommentar schränkt somit mittels Absatz 3 nicht nur den Kreis der relevanten Sorgfaltspflichtverletzungen ein sondern…

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