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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 442 Offenlegung des Kredit- und des Verwässerungsrisikos

  
  Lieferung: 08/26

  …. Art. 442 wurde im Rahmen der CRR I zum 01. 01. 20214 eingeführt, wobei die Vorschriften damals noch unter der Überschrift „Kreditrisikoanpassungen“ 1… …Rettungserwerben festlegen. Diese EBA-Leitlinien wurden in Deutschland im Rahmen der 6. MaRisk-Novelle 2021 umgesetzt. Für Näheres hierzu siehe MaRisk-Kommentierung…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  BTR 1 Adressenausfallrisiken

  
  Lieferung: 09/24

  …Definition im Rahmen des Gesamtrisikoprofils etwas differieren (vgl. Anm. 6 zu AT 2.2 Tz. 1). Allen Definitionen gemeinsam ist jedoch, dass es – wie der Name… …, Erläuterungen, im Rahmen der Risikosteuerungsund -controllingprozesse in angemessener Weise zu berücksichtigen. Das kann aber auch im Rahmen der… …Festlegung des Risikoappetits im Rahmen der Risikostrategie (vgl. AT 4.2 Tz. 2 Sätze 2 und 3). Unter „Risikoappetit“ (früher: Risikotoleranz) i. d. S. ist die… …Tz. 2 bis 5 dieses Moduls BTR 1. Die Überwachung der Portfolio-bezogenen Vorgaben erfolgt u. a. im Rahmen der regelmäßigen Risiko-Berichterstattung… …Erfüllungsrisiken getrennt zu behandeln und im Rahmen der Berichterstattung separat auszuweisen (vgl. Hannemann/Weigl/Zaruk, MaRisk, 2022, S. 2022). Nach BTR 1 Tz. 3… …Risiko des 8 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/BTR 1 Emittenten im Rahmen der Limitierung der Marktpreisrisiken auf der Basis geeigneter Verfahren… …. Der „verkürzte Bearbeitungsprozess“ nach BTR 1 Tz. 4 (Sätze 2 bis 5) ermöglicht es, Handelsgeschäfte im Rahmen von vorher festgelegten Eckpunkten ohne… …zunächst der strategische Rahmen festgelegt. Dazu gehören z. B.: – die zulässigen Produktgruppen, – die geschäftspolitischen Strategien der… …Emittenten verzichtet werden, soweit den spezifischen Risiken des Emittenten im Rahmen der Limitierung der Marktpreisrisiken auf der Basis geeigneter Verfahren… …MaK-Fachgremiums v. 12. 11. 2004, Stichwort „Emittentenlimite bei Aktien“). Nähere Erläuterungen zur Berücksichtigung des „spezifischen Risikos“ im Rahmen der…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 128 Aus nachrangigen Schuldtiteln bestehende Risikopositionen

  
  Lieferung: 02/26

  …wurde im Rahmen der CRR III zum 01. 01. 2025 neu eingeführt. Bis einschließlich CRR II waren unter diesem Artikel noch „Mit besonders hohen Risiken… …Forderungen gewöhnlicher nicht abgesicherter Gläubiger nachgeordnet sind“. Es handelt sich dabei um solche Forderungen, die in der Haftungskaskade im Rahmen der… …EU-Bankenregulierung“, Juni 2019, S. 43 ff. 4 Vgl. BaFin „Übersicht über die Haftungskaskade im Rahmen der Bankenabwicklung“, https://www.bafin.de/ref/19610134 (abgerufen… …die Verbindlichkeiten explizit als „berücksichtigungsfähig“ gemäß Art. 72b Abs. 3 oder 4 anerkannt hat, d. h. im Rahmen der „3,5 %-Ausnahmeregelung“… …im Rahmen der „3,5 %-Ausnahmeregelung“ gemäß Art. 72b Abs. 3 vom emittierenden Institut zu den berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten gerechnet… …systemrelevante Banken (G-SIBs) gilt. Nach der hier vertretenen Auffassung ist dies der Fall, da Art. 72b Abs. 3 eine Ausnahme regelt, die in engem Rahmen G-SIBs…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 5 Organisationsrichtlinien

  
  Lieferung: 08/24

  …fixierten Ordnung des Unternehmens. Sie schaffen die Voraussetzung, dass die Geschäftsaktivitäten des Instituts in einem geordneten Rahmen erfolgen. AT 5 Tz… …Anforderung zur Aufstellung eines Verhaltenskodex, wurde im Rahmen der MaRisk 2017 neu aufgenommen und ist in Zusammenhang mit den Anforderungen an die… …. Protokoll der Sitzung des Fachgremiums MaRisk v. 28. 10. 2021, S. 1). Die Prüfung zum Werte- und Verhaltenskodex kann bspw. im Rahmen der Risikoanalyse…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 443 Offenlegung von belasteten und unbelasteten Vermögenswerten

  
  Lieferung: 08/26

  …............................................................................. 10 Vorbemerkung Art. 443 regelt die Offenlegung von belasteten und unbelasteten Vermögenswerten. Der Artikel wurde im Rahmen der CRR I zum 01. 01… …(Repurchase Agreements) 2 . Die EBA hat im Rahmen ihres Q&A-Prozesses klargestellt, dass verpfändete Vermögenswerte, die etwaigen Einschränkungen bei der… …Regulierungsstandards für die Offenlegung belasteter und unbelasteter Vermögenswerte. Sie wurde im Rahmen der CRR II aufgehoben durch die DVO (EU) 2021/637. 2 vgl. z. B…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  AT 1 Vorbemerkung

  
  Lieferung: 07/24

  …einen flexiblen und praxisnahen Rahmen für die Ausgestaltung des Risikomanagements der Institute vor. 2 Es präzisiert ferner die Anforderungen des § 25a… …Rahmen vor. Mit dem Rundschreiben „Mindestanforderungen an das Risikomanagement“ spezifiziert die BaFin, was sie unter einem „angemessenen… …Entscheidung, eine Leitlinie zu übernehmen, erfolgt im Rahmen des sogenannten Comply-or-Explain-Verfahrens per Erklärung gegenüber der zuständigen ESA (vgl. Art… …Rahmen der „comply“-Erklärung. Dies soll laut BaFin klarstellende Erläuterungen zur proportionalen Anwendung von EBA- Leitlinien nicht ausschließen. Im… …Marktteilnehmer wirkt und auch wirken soll (zur Lenkungswirkung von „Soft Law“ im Rahmen des europäischen Finanzaufsichtsrechts s. weitergehend Anzinger in Recht… …Unterabschnitten 5.2.1 bis 5.2.11 (Tz. 95 bis 192). Näheres zur Verweistechnik und dem Umgang damit im Rahmen dieser Kommentierung siehe in den Vorbemerkungen zu BTO… …qualitativen Rahmen für die Umsetzung maßgeblicher Artikel der Richtlinie 2013/36/EU (Bankenrichtlinie – „CRD IV“) zur Organisation und zum Risikomanagement der… …Prozesse sind von der Aufsicht gemäß Art. 97 der Bankenrichtlinie im Rahmen des bankaufsichtlichen Überwachungsprozesses regelmäßig zu beurteilen… …Rahmen der MaRisk nicht explizit in dieser Form aufgegriffen werden. Auf Wunsch der Kreditwirtschaft wurde in dem o. g. Begleitschreiben der BaFin… …harmonisieren. 14 Bitterwolf MaRisk – Kommentar 130 MaRisk/AT 1 Kommentierung: Im Rahmen des 2. Finanzmarktnovellierungsgesetzes (2. FiMaNoG) v. 23. 06. 2017…

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  BTO 2.2.2 Abwicklung und Kontrolle

  
  Lieferung: 09/22

  …Anforderung, dass im Rahmen der nachgelagerten Tätigkeiten auch eine Kontrolle der Limiteinhaltung (BTO 2.2.2 Tz. 4 Buchst. c) zu erfolgen hat, bestehen auch… …. Hannemann/Weigl/Zaruk, MaRisk, 2022, S. 1635). 6 Bitterwolf KWG – Kommentar 130 MaRisk/BTO 2.2.2 Im Rahmen der 6. MaRisk-Novelle 2021 wurde in die Erläuterungen eine… …im Rahmen des Bestätigungsverfahrens festgestellt werden und diese nicht unverzüglich plausibel geklärt werden können, angemessene Eskalationsverfahren… …Rahmen der festgesetzten Limite bewegen, d) marktgerechte Bedingungen vereinbart sind und e) Abweichungen von vorgegebenen Standards (z. B. Stammdaten… …Wertpapierbezeichnung überein). Der Kontrolle, ob sich die Abschlüsse hinsichtlich Art und Umfang im Rahmen der festgesetzten Limite bewegen, kommt eine über die… …sind grundsätzlich handschriftlich oder im Rahmen der Software elektronisch zu dokumentieren. Zur Begrenzung des Kontrollaufwands erscheint es vertretbar… …die Marktgerechtigkeitskontrolle zuständige Geschäftsleiter unverzüglich zu unterrichten, wenn im Rahmen der laufenden Kontrolle festgestellt wird, dass… …analoger Anwendung der in BTO 2.2.1 Tz. 2 aufgeführten Voraussetzungen, möglich. 8b 9 10 11 6 1 Unstimmigkeiten und Auffälligkeiten, die im Rahmen der… …2 3 130 MaRisk/BTO 2.2.2 KWG – Kommentar Kommentierung: Für alle Prozessschritte im Rahmen der Abwicklung und Kontrolle gilt, dass festgestellte…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 449 Offenlegung des Risikos aus Verbriefungspositionen

  
  Lieferung: 08/26

  …, Angaben dazu, ob sie den Rahmen der einfachen, transparenten und standardisierten Verbriefung (STS-Verbriefung) im Sinne des Artikels 242 Nummer 10… ….......................................................................... 6 Vorbemerkung Die Regelungen des Art. 449 beinhalten die Offenlegungspflichten des Risikos aus Verbriefungen. Dieser Artikel wurde im Rahmen der CRR… …einheitlichen Rahmen zur regulatorischen Behandlung von Verbriefungen und enthält darüber hinaus besondere Kriterien für einfache, transparente und… …Kreditrisiko in Tranchen unterteilt wird, und die alle der folgenden Merkmale aufweist: a) die im Rahmen der Transaktion oder der Struktur getätigten Zahlungen… …und Wiederverbriefungsgeschäften (Rolle als Originator, Sponsor oder Anleger) • Angaben dazu, ob der Rahmen der STS-Verbriefung7 verwendet wird • Umfang…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 431 Offenlegungspflichten und -verfahren

  
  Lieferung: 06/26

  …Offenlegungspflichten“ genannt wurde, regelt die generellen Pflichten und Verfahren, die Rahmen der Offenlegung von den Instituten einzuhalten sind. Im Zuge der CRR II… …Prüfungsanforderungen. Gemäß § 29 Abs. 4 KWG i. V. m. § 24 PrüfbV hat der Prüfer im Rahmen der Jahresabschlussprüfung die Angemessenheit der Prozesse zur Ermittlung und… …stehen müssen. Die EBA hat im Rahmen des Q&A-Prozesses die Frage, wie die Erläuterung erfolgen solle, dahingehend beantwortet, dass die Institute…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 451 Offenlegung der Verschuldungsquote

  
  Lieferung: 08/26

  …mit Wirkung zum 01. 01. 2014 eingeführt. Im Rahmen der CRR II wurden Offenlegungspflichten für Förderbanken und große Institute ergänzt, mit der CRR III… …beibehalten. Mit der Einführung der Verschuldungsgröße werden, im Gegensatz zu den risikobasierten Eigenkapitalanforderungen, die einzelnen Positionen im Rahmen…

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