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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 437a Offenlegung von Eigenmitteln und berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten

  
  Lieferung: 07/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 437a Artikel 437a Offenlegung von Eigenmitteln und berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten Institute, die Artikel 92a… …............................................................................................ 6–7 Vorbemerkung Art. 437a enthält spezielle Offenlegungspflichten für Institute, die den Anforderungen der Art. 92a oder 92b unterliegen. Neben den… …bereits nach Art. 437 offenzulegenden Eigenmitteln müssen diese Institute auch Angaben zu ihren berücksichtigungsfähigen Verbindlichkeiten offenlegen. Der… …Abwicklungsregime geschaffen, mittels dessen solche Institute abgewickelt werden können, deren Scheitern erhebliche negative Auswirkungen auf Finanzmärkte und… …Absorbing Capacity“, kurz: „TLAC“) für global systemrelevante Institute (G-SRI) wurde durch die CRR II in das Unionsrecht eingeführt mit dem Ziel, ein… …unterliegen. Institute, die Art. 92a unterliegen, sind als Abwicklungseinheiten eingestufte Unternehmen, bei denen es sich um ein G-SRI oder einen Teil eines… …G-SRI handelt. Institute, die Art. 92b unterliegen, sind bedeutende Tochterunternehmen von global systemrelevanten Banken, die ihren Sitz außerhalb der EU… …. 92a und 92b CRR genannten Institute wird die Sicherstellung ausreichender Verlustabsorptions- und Rekapitalisierungskapazitäten nicht in der CRR… …zu beachten, dass es sich es bei dem Tool der EBA lediglich um eine Unterstützung für die Institute handelt; maßgeblich für die offenzulegenden…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 438 Offenlegung von Eigenmittelanforderungen und risikogewichteten Positionsbeträgen

  
  Lieferung: 07/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 438 Artikel 438 Offenlegung von Eigenmittelanforderungen und risikogewichteten Positionsbeträgen Die Institute legen… …Kommentar Rückversicherungsunternehmen oder Versicherungsholdinggesellschaften gehalten werden und die die Institute bei der Berechnung ihrer… …. m. Art. 433a bis 433c SNCIs 1 Institute offenzulegende Angaben Häufigkeit nicht börsennotiert börsennotiert Buchst. c, d und da jährl. andere nicht… …Buchst. a EU OVC – ICAAP-Informationen Gemäß Tabelle und c qualitative Angaben 1 Abkürzung für „kleine und nicht komplexe Institute“ i. S. v. Art. 4 Abs. 1… …des Rates in Bezug auf die Offenlegung der in Teil 8 Titel II und III der besagten Verordnung genannten Informationen durch die Institute und zur… …Unterstützung für die Institute handelt; maßgeblich für die offenzulegenden Informationen sind die Regelungen in der DVO (EU) 2024/3172. 5 Bei der Übersetzung in… …Eigenmittelanforderung der Säule 1 einzuhalten sind. Art. 73 CRD verpflichtet Institute, solide Verfahren zur Sicherstellung ihrer internen Kapitalangemessenheit…

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• Dokumententyp - Gesetz

  Gesetz über das Kreditwesen – Kreditwesengesetz - KWG

  
  Lieferung: 07/26

  …Depotgesetzes. (1b) Institute im Sinne dieses Gesetzes sind Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute. (1c) Große Unternehmen im Sinne dieses Gesetzes… …sind große Institute und große Tochterunternehmen sowie nach § 2f Absatz 1 zugelassene Mutterfinanzholding-Gesellschaften und gemischte… …Unternehmen, die keine Institute und keine Kapitalverwaltungsgesellschaften oder extern verwaltete Investmentgesellschaften sind und deren Haupttätigkeit darin… …Milliarden Euro überschritten hat. Als bedeutende Institute gelten stets 1. Institute, die eine der Bedingungen gemäß Artikel 6 Absatz 4 Unterabsatz 2 der… …Europäische Zentralbank (ABl. L 287 vom 29. 10. 2013, S. 63; L 218 vom 19. 8. 2015, S. 82) erfüllen, 2. Institute, die als potentiell systemrelevant im Sinne… …Unberücksichtigt bleiben die Stimmrechte oder Kapitalanteile, die Institute oder Wertpapierinstitute im Rahmen des Emissionsgeschäfts nach Absatz 1 Satz 2 Nummer 10…

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• Dokumententyp - Verzeichnis

  Inhaltsverzeichnis

  
  Lieferung: 07/26

  ….................................................................. 115 § 2 § 2a Ausnahmen für gruppenangehörige Institute und Institute, die institutsbezogenen Sicherungssystemen angehören ....... 115 § 2a § 2b… …die Aufsicht über Institutsgruppen, Finanzholding-Gruppen, gemischte Finanzholding- Gruppen und gruppenangehörige Institute ........ 115 § 8c § 8e… ….................................. 115 §§ 8 und 9 Anh. 1 Strafgesetzbuch (StGB) ................... 115 §§ 8 und 9 Anh. 2 Zweiter Abschnitt – Vorschriften für Institute, Institutsgruppen… …................................ 115 § 10d § 10e Kapitalpuffer für systemische Risiken ................ 115 § 10e § 10f Kapitalpuffer für global systemrelevante Institute… …..................................................................... 115 § 10f KWG/CRR, Erg.-Lfg. 7/26 5 020 Inhaltsverzeichnis § 10g Kapitalpuffer für anderweitig systemrelevante Institute… …...................................... 115 § 10g § 10h Zusammenwirken der Kapitalpuffer für systemische Risiken, für global systemrelevante Institute und für anderweitig systemrelevante… …Institute .................................................. 115 § 10h § 10i Kombinierte Kapitalpufferanforderung .............. 115 § 10i § 10j Anforderung… …systemrelevante Institute ...................... 115 § 12 § 12a Begründung von Unternehmensbeziehungen… …...................................................... 115 § 22o 8 Inhaltsverzeichnis 020 3. Kundenrechte 4. Werbung und Hinweispflichten der Institute § 23 Werbung… …. Besondere Pflichten der Institute, ihrer Geschäftsleiter sowie der Finanzholding-Gesellschaften, der gemischten Finanzholding- Gesellschaften und der…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Zweigstellen von Unternehmen mit Sitz im Ausland; Verordnungsermächtigung

  
  Lieferung: 07/26

  …Finanzdienstleistungsinstitut. 2 Unterhält das Unternehmen mehrere Zweigstellen im Inland, gelten sie als ein Institut. (2) Auf die in Absatz 1 bezeichneten Institute ist dieses… …ansässigen Kredit- bzw. Finanzdienstleistungsinstituten gleich (vgl. Kza 580, S. 31). Das Erlaubnisverfahren für Institute ist in § 32 KWG geregelt: Danach… …Aufsichtsbehörde. Dabei ist § 32 KWG zunächst die einschlägige Norm für die Errichtung rechtlich selbständiger Institute, wobei es unerheblich ist, ob der Gründer… …inländische Institute. Auch diverse Anpassungen der Norm im Zeitablauf (z. B. zur Berücksichtigung von Eigenmittelbestandteilen, vgl. Rn. 7 ff.) zeigen, dass… …der Gesetzgeber bestrebt ist, die o. a. Zweigstellen möglichst ebenso zu behandeln wie rechtlich selbständige Institute. § 53 KWG trägt insofern zur… …Herkunftsstaat zuständige Behörde insoweit nicht zusätzlich der Aufsicht durch die Bafin bedarf. Die Freistellungsmöglichkeit besteht auch für Institute mit Sitz… …und damit einheitliche Rahmen- 6 Infolge des Brexits konnten in Großbritannien ansässige Institute die Vorteile des Europäischen Passes nicht mehr… …nutzen. Eine Reihe britischer Institute hat daher Tochterinstitute in EU-Staaten gegründet, um von diesen „Brückenkopf“-Instituten aus weiterhin im EWR… …Bankgeschäfte betreiben bzw. Finanzdienstleistungen erbringen zu können. Alternativ konnten britische Institute mittels einer Erlaubnis nach § 53 i. V. m. § 32… …muss nach auf Unionsrecht basierenden Regelungen zugelassen sein (Erwägungsgrund 5 zur Richtlinie (EU) 2024/1619). Für in der EU ansässige Institute und…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 46f Unterrichtung der Gläubiger im Insolvenzverfahren und Insolvenzrangfolge

  
  Lieferung: 06/26
• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 6d Eigenmittelempfehlung

  
  Lieferung: 06/26

  …um einen zusätzlichen Eigenmittelpuffer, der sicherstellen soll, „dass Institute in Stressphasen – wie beispielsweise in der aktuellen… …aufsichtlichen Praxis, die zunächst nur auf bedeutende Institute angewandt, jedoch ab Mitte 2016 auf weniger bedeutende Institute ausgeweitet wurde und bei der die… …Aufsicht auf Basis von § 10 Absatz 3 aF (im Gefolge des RiG nunmehr § 6c) SREP-Bescheide an die ihrer Aufsicht unterstehenden Institute versandte. 5 Die… …(EBA/CP/2021/26), beibehalten. 5 Vgl. hierzu auch Deutsche Bundesbank, Der aufsichtliche Überprüfungs- und Bewertungsprozess für kleinere Institute und Überlegungen… …vorgenommene gesetzliche Verankerung in § 6d ist vor diesem Hintergrund zu begrüßen. Bis 2018 versandte die Aufsicht an die Institute standardmäßig zusätzliche… …Aufsicht unterliegenden Institute etwaige Verluste aus adversen Szenarien absorbieren können.“ 13 Die wichtigsten Merkmale und Unterschiede zwischen P2R und… …. In den entsprechenden, gegen Ende 2019 an die Institute gerichteten Schreiben wird unter Bezugnahme auf die EBA/GL/2018/03) ausgeführt, dass „die… …, mit Ausnahme der im Rahmen des Einheitlichen Aufsichtsmechanismus (Single Supervisory Mechanism – SSM) der EZB-Aufsicht unterliegenden Institute. 2.1.2… …) in den an die betreffenden Institute gerichteten Schreiben zur Bekanntgabe der EMZK ausführt, dass die Nicht- 14 15 16 17 29 Leitfaden… …„Rechtsfolgen bei Unterschreiten“ auf S. 23 („Besonders auffällige Institute unterwirft die BaFin jedoch bereits frühzeitig einer noch intensiveren Aufsicht“). 36…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 431 bis 455 Vorbemerkungen

  
  Lieferung: 06/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 431–455 Vorb. Teil 8 Offenlegung durch die Institute Vorbemerkungen Inhaltsübersicht Hintergrund… …. 809). Ziel der Offenlegung ist, den Marktteilnehmern präzise und umfassende Angaben zum Risikoprofil einzelner Institute zur Verfügung zu stellen (vgl… …Umfang als auch auf ihre Häufigkeit. Diese richten sich seit der CRR II nach Größe, Komplexität und Kapitalmarktorientierung der Institute. Eine wichtige… …Änderung im Hinblick auf die Differenzierung der Offenlegungspflichten betrifft die Einführung einer Definition für „kleine und nicht komplexe“ Institute… …seitdem eine gesetzliche Definition für „kleine und nicht komplexe“ Institute, die sich hauptsächlich an der Bilanzsumme (5 Mrd. EUR) und an verschiedenen… …Offenlegung angelegt, wonach SNCIs weniger häufig und weniger umfangreich offenlegen müssen als große Institute (vgl. hierzu auch Art. 433a bis 433c). Ebenso… …quantitativen und qualitativen Offenlegungspflichten nur für einzelne Artikel 6 Diese Institute werden von „großen“ Instituten (im Wesentlichen Bilanzsumme größer… …30 Mrd. EUR) unterschieden. Institute, die zu keiner dieser Größenordnungen gehören, werden in der Offenlegung als „andere“ Institute bezeichnet (wobei… …Eines der selbstgesteckten Ziele der CRR III ist die Verringerung der Verwaltungskosten der Institute für die Offenlegung von Informationen und… …Verbesserung des Zugangs zu den aufsichtsrechtlichen Daten der Institute (vgl. BR-Drs. 855/21 v. 22. 12. 2021, S. 4). Ein zentraler Aspekt, der zur Erreichung…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 431 Offenlegungspflichten und -verfahren

  
  Lieferung: 06/26

  …CRR – Kommentar 1000 Art. 431 Titel I Allgemeine Grundsätze Artikel 431 Offenlegungspflichten und -verfahren (1) Die Institute legen die… …Informationen nach den Titeln II und III gemäß den Bestimmungen dieses Titels vorbehaltlich der Ausnahmen nach Artikel 432 offen. (2) Die Institute, denen von den… …Finanzbericht des Instituts enthalten ist, Anwendung findet. [3]1 Die Institute verfügen ferner über Verfahren, mit deren Hilfe sie prüfen können, ob ihre… …Marktteilnehmern nach Ansicht der Institute kein umfassendes Bild des Risikoprofils, so legen die Institute Informationen offen, die über die in diesem Teil… …vorgeschriebenen Offenlegungen hinausgehen. 3 Nichtsdestoweniger sind die Institute nur verpflichtet, Informationen offenzulegen, die nach Artikel 432 wesentlich und… …in vorhergehenden Offenlegungen enthaltenen Informationen wesentliche Änderungen aufweist. (5) 1 Die Institute erläutern auf Aufforderung kleinen und… …durch große Institute (Art. 433a) – Offenlegung durch kleine und nicht komplexe Institute (sog. „SNCIs“, Art. 433b) – Offenlegung durch andere Institute… …europäischen Zugangsportal (Art. 434b) 1 1 Art. 434c enthält keine Offenlegungsanforderungen für Institute, sondern einen Auftrag an die EBA. 2 Sylvia Bitterwolf… …Offenlegung durch die Geschäftsleitung. Unter den Begriff der zur Offenlegung verpflichteten „Institute“ fallen gemäß Art. 4 Abs. 1 Nr. 3 – gemäß Art. 8 CRD… …unterliegen) Umfang der Offenlegung (Abs. 1) Art. 431 Abs. 1 legt eingangs fest, dass alle Institute die in Titel II (Art. 435 bis 451b) und Titel III (Art. 452…

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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  Artikel 432 Nicht wesentliche Informationen, Geschäftsgeheimnisse oder vertrauliche Informationen

  
  Lieferung: 06/26

  …der Offenlegungen nach Artikel 435 Absatz 2 Buchstabe c und nach den Artikeln 437 und 450 dürfen die Institute von der Offenlegung einer oder mehrerer… …Leitlinien dazu heraus, wie Institute das Kriterium der Wesentlichkeit in Bezug auf die Offenlegungspflichten der Titel II und III anzuwenden haben. (2) [1]… …Die Institute dürfen außerdem von der Offenlegung eines oder mehrerer der in den Titeln II und III genannten Informationsbestandteile absehen, wenn… …Verordnung (EU) Nr. 1093/2010 Leitlinien dazu heraus, wie Institute die Kriterien des Geschäftsgeheimnisses bzw. der Vertraulichkeit in Bezug auf die… …wesentliche Informationen (Abs. 1) Gemäß Art. 432 Abs. 1 UAbs. 1 dürfen Institute von einer oder mehreren der in den Titel II und III aufgeführten Offenlegungen… …, Leitlinien zu erarbeiten, wie Institute das Kriterium der Wesentlichkeit anzuwenden haben. Diesen Auftrag hat die EBA erfüllt und im Dezember 2014 ihre… …. 2015; geändert am 22. 01. 2020) übernommen. Darin erläutert die BaFin, wie Institute die Konzepte von Wesentlichkeit, Vertraulichkeit und… …Wesentlichkeit einer Information sollten Institute gemäß Tz. 12 des BaFin-Rundschreibens mindestens folgende Aspekte berücksichtigen (diese wurden wörtlich aus den… …nicht komplexe Institute von der Offenlegung nach Art. 450 gänzlich befreit). Für Weiteres hierzu s. Kommentierung zu den Artikeln 433a bis 433c. 4 Sylvia… …Bitterwolf CRR – Kommentar 1000 Art. 432 Geschäftsgeheimnisse und Vertraulichkeit (Abs. 2) Des Weiteren können Institute nach Art. 432 Abs. 2 UAbs. 1 von der…

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