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• Dokumententyp - KWG-Kommentar

  § 13c Gruppeninterne Transaktionen mit gemischten Unternehmen

  
  Lieferung: 05/05

  …Bankenrichtlinie (Kza 1009) stellt Abs. 4 qualitative Anforderungen betreffend dem Risikomanagement und der internen Kontrolle von bedeutenden gruppeninternen…
• Dokumententyp - BaFin

  Schreiben der BaFin vom 3. Februar 2004 betreffend Grundsatz I gemäß §§ 10, 10a KWG Berücksichtigung von derivativen Kontrakten auf Strom und nicht unmittelbar finanzmarktbezogene Basiswerte

  
  Lieferung: 02/05

  …Übergroßkredite zukommen lassen. Der Einreichungstermin ist insoweit der 5. Werktag des Folgemonats. Sofern Institute den Anforderungen an eine ordnungsmäßige…
• Dokumententyp - BaFin

      Entwurf konsolidiertes Rundschreiben BaFin vom 16. Februar 2005 betr. Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 18 KWG

  
  Lieferung: 06/05

  …Rundschreibens bezüglich der Anforderungen an die Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse nach § 18 KWG zur Konsultation. Ziel der Zusammenfassung der… …Rundschreiben / 200. An alle Kreditinstitute in der Bundesrepublik Deutschland Überblick über die grundsätzlichen Anforderungen an die Offenlegung der… …dargelegten Anforderungen offen legen zulassen. 5. Ein Kredit an eine Personenmehrheit 3 ), bei der jeder Beteiligte gemäß § 421 BGB als Gesamtschuldner zur… …Einkommenssituation des Einzelunternehmers entbehrlich, wenn der vorgelegte Jahresabschluss dem Kredit gewährenden Institut ein den Anforderungen des § 18 KWG… …Innenkonsorte hat jedoch dafür Sorge zu tragen, dass die Bonitätsprüfung durch den Konsortialführer in einer Weise erbracht wird, die den Anforderungen des § 18… …, 276, 288 HGB Gebrauch, so werden die vereinfachten Angaben in der Regel den Anforderungen des § 18 Satz 1 KWG nicht genügen. Dies gilt z. B. bei einer… …, Abschlussprüfer, Bankenaufsicht) ein Urteil darüber ermöglichen, ob die Bank die Anforderungen des § 18 KWG erfüllt hat. 6 Ausnahmen von der Verpflichtung zur…

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• Dokumententyp - BStBK

      Verlautbarung der Bundessteuerberaterkammer zu den Grundsätzen für die Erstellung von Jahresabschlüssen durch Steuerberater

  
  Lieferung: 06/05

  …Rechnungslegungsvorschriften durch die erhöhten Anforderungen durch das BiRiLiG, das KonTraG, § 18 KWG und das KapCoRiLiG, lassen es notwendig erscheinen, die bisherigen… …. Auftragsumfang Bei der Bestimmung des Auftragsumfangs sind erforderlichenfalls auch die Anforderungen des § 18 KWG 2 ) zur Verlässlichkeit des Jahresabschlusses… …hinsichtlich der Offenlegung der wirtschaftlichen Verhältnisse sowie die immer stärker in den Vordergrund tretenden Anforderungen der Kreditinstitute bezüglich… …des internen und externen Ratings zu berücksichtigen. Ein auftragsgemäß „ohne Prüfungshandlungen“ erstellter Jahresabschluss genügt diesen Anforderungen… …eingeschränkter Prüfung“ mit dem Mandanten – ggf. unter Hinzuziehung des Kreditinstitutes – geklärt werden, ob dieser Auftrag den Anforderungen des § 18 KWG… …den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 267, 276, 288 HGB Gebrauch, so werden die vereinfachten Angaben in der Regel den Anforderungen des § 18 Satz… …die besonderen Anforderungen des § 18 KWG hinzuweisen. Bei einem Auftrag zur Erstellung eines Jahresabschlusses zum Zwecke der Offenlegung (§§ 325 ff… …werden. Ein mit einer derartigen Bescheinigung versehener Jahresabschluss erfüllt die Anforderungen des § 18 KWG hinsichtlich der Offenlegung der…

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• Dokumententyp - Verzeichnis

      In den Anmerkungen zitierte Schreiben des BAKred, andere behördliche Schreiben / Bescheide und u. ä. Grundsatzdokumente

  
  Lieferung: 05/05